Umbuchungen, Überträge und Konvertierungen lassen deine Tranchen unberührt

Bei diesem Release geht es um eine Sache: Eine Tranche, die du vor Jahren gekauft hast, sollte immer noch dieselbe Tranche sein, wenn sie das Konto oder den Ticker wechselt.

Eine Umbuchung zwischen Konten erhält jede Tranche

Wenn du eine Position von einem Konto auf ein anderes überträgst, wird jede Tranche jetzt genau so übergeben, wie sie ist – mit ihrer eigenen Kostenbasis, der Kaufgebühr und dem Tag der Anschaffung. Die Umbuchung selbst ist kein steuerpflichtiger Verkauf mehr.

Bisher schloss eine Umbuchung jede Tranche beim Herkunftskonto und eröffnete die gesamte Menge als eine einzige Tranche zum gewichteten Durchschnittspreis am Tag des Eingangs neu. Ein späterer Verkauf wurde dann auf Basis dieses Durchschnitts statt der tatsächlich verkauften Tranche besteuert, die Haltefrist begann von vorn und die Kostenbasis wurde zum falschen Wechselkurs umgerechnet – sodass ein Währungsgewinn bei der Umbuchung und erneut beim Verkauf realisiert werden konnte.

Ein Beispiel: 10 Aktien gekauft zu je 2 und 20 zu je 5, zusammen umgebucht, dann 10 verkauft zu je 6. FIFO wählt nun die für 2 gekaufte Tranche und realisiert 40. Die alte Durchschnittsbasis von 4 realisierte 20.

Zwei neue Positionsspalten, Kaufdatum und Alter (Tage), zeigen den Tag, an dem die Tranchen gekauft wurden, anstatt des Tages, an dem sie auf dem Konto eingingen, und der Filter Losalter (T) misst ab demselben Tag. Bestehende Umbuchungen werden neu berechnet. Wenn eine Umbuchung also bisher wie ein Verkauf aussah, verschieben sich deine realisierten Gewinne und Haltefristen.

Tranchen bei Konvertierungen und Spin-offs übertragen

Eine Konvertierung oder ein Spin-off hat jetzt einen Schalter: Kaufdatum und Tranchen auf das Ziel-Asset übertragen. Wenn er aktiviert ist, wird jede Herkunftstranche zu einer Zieltranche mit ihrer Basis, ihren Gebühren und ihrem Kaufdatum – so setzt eine Fusion per Aktientausch oder ein Spin-off die Haltefrist nicht zurück.

Capitally stellt den Schalter automatisch für dich ein: aktiviert bei einer Konvertierung ohne Preis, einem Spin-off oder einem Split nach Kostenbasis %; deaktiviert, wenn du einen Preis (Kostenbasis) eingibst, da eine Konvertierung mit Preis ein Verkauf ist. Du kannst dies in beide Richtungen manuell ändern. Steuer-Presets lesen das übertragene Kaufdatum für die Eröffnungsposition, während Vermögenssteuern weiterhin ab dem Tag laufen, an dem das Empfängerkonto die Tranche erhalten hat.

Eine Konvertierung ohne Preis überträgt ihre Tranchen, und Capitally aktiviert den Schalter automatisch für dich

Ein Kaufdatum für eingehende Überträge

Ein Übertrag Eingang erhält ein Kaufdatum. Aktien, die von einem Broker eingehen, den du nicht trackst, behalten ihr ursprüngliches Kaufdatum für die Haltefrist, und eine von dir eingegebene Kostenbasis wird zum Wechselkurs dieses Tages umgerechnet und nicht zum Kurs am Tag des Eingangs. Das Datum darf nicht nach dem Übertrag selbst liegen. Das Importschnipsel für eine Transaktion liest dieses als Kaufdatum, sodass eine Broker-Datei, die dieses ausweist, in einem Schritt zugeordnet wird.

Übertrag Eingang mit einem Eingangsdatum und einem früheren Kaufdatum

Restbargeld bei jeder Konvertierung

Restbargeld wird nun auch bei gewöhnlichen Konvertierungen und Fusionen ausgezahlt, nicht nur bei Spin-offs. Das Bargeld wird von der auf das Ziel übertragenen Basis abgezogen, sodass derselbe Wert nie sowohl als Zielaktien als auch als Bargeld ausgewiesen wird, und der Baranteil ist der steuerpflichtige Teil einer ansonsten steuerfreien Konvertierung. 100 Aktien, die zu je 20 gekauft und in 50 Aktien des neuen Unternehmens mit 500 in bar konvertiert wurden, hinterlassen das Ziel-Asset mit einer Basis von 1.500 und 500 in deiner Cash-Position – bei den Aktien wurde nichts realisiert.

Siehe Transaktionen, Kapitalmaßnahmen erfassen und Methoden für die Kostenbasis für Details, sowie die Referenz der Steuer-Presets dazu, wie Presets das Kaufdatum lesen.