Przeniesienia, transfery i konwersje utrzymują Twoje loty w nienaruszonym stanie

To wydanie skupia się na jednym: lot, który kupiłeś lata temu, powinien pozostać tym samym lotem po zmianie rachunku lub tickeru.

Przeniesienie między rachunkami zachowuje każdy lot

Przeniesienie pozycji z jednego rachunku na drugi przekazuje teraz każdy lot dokładnie w takiej formie, w jakiej jest — z jego własnym kosztem nabycia, prowizją oraz dniem, w którym został nabyty. Samo przeniesienie nie jest już zbyciem podlegającym opodatkowaniu.

Do tej pory przeniesienie zamykało każdy lot u źródła i otwierało całą ilość jako pojedynczy lot po średnim ważonym koszcie, z datą dnia, w którym dotarł. Późniejsza sprzedaż była opodatkowana od tej średniej, a nie od faktycznie sprzedanego lotu, okres posiadania był zerowany, a koszt nabycia był przeliczany według kursu FX z niewłaściwego dnia — przez co zysk walutowy mógł być zrealizowany zarówno przy przeniesieniu, jak i przy sprzedaży.

Weźmy 10 akcji kupionych po 2 i 20 kupionych po 5, przeniesionych razem, a następnie 10 sprzedanych po 6. FIFO wybiera teraz lot kupiony po 2 i realizuje 40. Stara średnia podstawa 4 realizowała 20.

Dwie nowe kolumny pozycji, Data nabycia i Wiek (dni), pokazują dzień, w którym loty zostały kupione, a nie dzień ich wejścia na rachunek, a filtr Wiek jednostki (d) mierzy czas od tego samego dnia. Istniejące przeniesienia są przeliczane, więc tam, gdzie przeniesienie wyglądało jak sprzedaż, Twoje zrealizowane zyski i okresy posiadania ulegną zmianie.

Przenoszenie lotów przez konwersje i spin-offy

Konwersja lub Spinoff mają teraz przełącznik Przenieś datę nabycia i Lot'y do aktywa docelowego. Gdy jest włączony, każdy lot źródłowy staje się jednym lotem docelowym z jego podstawą, prowizjami i datą nabycia, dzięki czemu fuzja typu akcje za akcje lub spin-off nie resetują licznika okresu posiadania.

Capitally ustawia ten przełącznik za Ciebie: włączony przy konwersji bez ceny, spin-offie lub podziale według % podstawy kosztowej; wyłączony, gdy wprowadzasz Cena (koszt nabycia), ponieważ wyceniona konwersja jest sprzedażą. Możesz go ręcznie zmienić. Ustawienia podatkowe odczytują przeniesioną datę nabycia dla części otwierającej, podczas gdy podatki od majątku nadal liczone są od dnia, w którym rachunek odbiorczy otrzymał lot.

Konwersja bez ceny przenosi swoje loty, a Capitally automatycznie włącza przełącznik za Ciebie

Data nabycia przy transferach przychodzących

Transfer przychodzący (Transfer przychodzący) zyskuje Data nabycia. Akcje, które przychodzą od brokera, którego nie śledzisz, zachowują swoją pierwotną datę zakupu dla okresu posiadania, a wprowadzony koszt nabycia jest przeliczany według kursu FX z tego dnia, a nie dnia przybycia. Data nie może być późniejsza niż sam transfer. Snippet importu Transakcja odczytuje ją jako Data nabycia, więc plik od brokera, który ją raportuje, jest mapowany w jednym kroku.

Transfer przychodzący z datą otrzymania i wcześniejszą datą nabycia

Pozostała gotówka przy każdej konwersji

Pozostała gotówka jest teraz wypłacana przy zwykłych konwersjach i fuzjach, a nie tylko przy spin-offach. Gotówka pochodzi z podstawy przeniesionej do aktywa docelowego, więc ta sama wartość nie pojawia się jednocześnie jako akcje docelowe i gotówka, a część gotówkowa stanowi opodatkowaną część konwersji, która w innym przypadku byłaby zwolniona z podatku. 100 akcji kupionych po 20, skonwertowanych na 50 akcji nowej spółki z 500 w gotówce, pozostawia w aktywach docelowych podstawę 1500 i 500 w pozycji gotówkowej — bez realizacji zysku na akcjach.

Zobacz Transakcje, Rejestrowanie zdarzeń korporacyjnych i Metody kosztu nabycia po szczegóły, oraz Dokumentacja ustawień podatkowych, aby dowiedzieć się, jak ustawienia odczytują datę nabycia.