Spostamenti, trasferimenti e conversioni mantengono intatti i tuoi lotti

Questa release si concentra su un unico aspetto: un lotto acquistato anni fa deve rimanere lo stesso anche dopo un cambio di conto o di ticker.

Uno spostamento tra conti conserva ogni lotto

Spostare una posizione da un conto all'altro ora trasferisce ogni lotto esattamente com'è: con la sua base di costo, la commissione pagata per l'acquisto e il giorno in cui è stato acquisito. Lo spostamento in sé non rappresenta più una cessione imponibile.

Fino ad ora, uno spostamento chiudeva ogni lotto all'origine e riapriva l'intera quantità come un singolo lotto al costo medio ponderato, con data corrispondente al giorno di arrivo. Una vendita successiva veniva quindi tassata su quella media anziché sul lotto effettivamente venduto, il periodo di detenzione ripartiva da zero e la base di costo veniva convertita al tasso di cambio del giorno sbagliato: così, una plusvalenza da cambio poteva essere realizzata sia al momento dello spostamento che a quello della vendita.

Prendiamo 10 azioni acquistate a 2 e 20 acquistate a 5, spostate insieme, poi 10 vendute a 6. Il metodo FIFO ora seleziona il lotto acquistato a 2 e realizza 40. La vecchia base media di 4 ne realizzava 20.

Due nuove colonne per le posizioni, Data di acquisizione e Età (giorni), mostrano il giorno in cui i lotti sono stati acquistati anziché quello in cui sono entrati nel conto, e il filtro Età unità (g) calcola la durata a partire dallo stesso giorno. Gli spostamenti esistenti vengono ricalcolati, quindi, dove in precedenza uno spostamento appariva come una vendita, le plusvalenze realizzate e i periodi di detenzione varieranno.

Mantieni i lotti nelle conversioni e negli spin-off

Una Conversione o uno Spin-off ora includono un comando, Trasferisci la data di acquisizione e i lotti allo strumento di destinazione. Attivandolo, ogni lotto di origine diventa un lotto di destinazione con la sua base, le commissioni e la data di acquisizione; così, una fusione azionaria o uno spin-off non azzerano il periodo di detenzione fiscale.

Capitally imposta il comando per te: attivo per una conversione senza prezzo, uno spin-off o uno split basato su <% base di costo>; disattivo quando inserisci un Prezzo (costo fiscale), poiché una conversione con prezzo è considerata una vendita. Puoi comunque sovrascrivere l'impostazione in entrambi i casi. I modelli fiscali leggono la data di acquisizione trasferita per l'operazione di apertura, mentre le imposte sul patrimonio continuano a decorrere dal giorno in cui il conto ricevente ha acquisito il lotto.

Una conversione senza prezzo mantiene i suoi lotti e Capitally attiva il comando automaticamente per te

La data di acquisizione nei trasferimenti in entrata

Un Trasferimento in entrata ora include una Data di acquisizione. Le azioni che arrivano da un broker che non monitori mantengono la data di acquisto originale per il periodo di detenzione, e la base di costo che inserisci viene convertita al tasso di cambio di quel giorno anziché a quello di arrivo. La data non può essere successiva al trasferimento stesso. Lo snippet di importazione Transazione la legge come Data di acquisizione, così un file del broker che la riporta viene mappato in un solo passaggio.

Trasferimento in entrata con data di ricezione e una data di acquisizione precedente

Liquidità residua su qualsiasi conversione

La Liquidità residua ora viene erogata sulle conversioni e fusioni ordinarie, non solo sugli spin-off. La liquidità viene sottratta alla base trasferita all'asset di destinazione, così lo stesso valore non viene mai mostrato sia come azioni di destinazione che come liquidità, e la parte in contanti costituisce la quota imponibile di una conversione altrimenti esente. 100 azioni acquistate a 20, convertite in 50 della nuova società con 500 in contanti, lasciano la posizione di destinazione con una base di 1.500 e 500 nella tua liquidità — senza alcuna realizzazione sulle azioni.

Consulta Transazioni, Registrazione di eventi societari e Metodi di base di costo per i dettagli, e il Riferimento ai modelli fiscali per scoprire come i modelli leggono la data di acquisizione.