Unternehmensereignisse erfassen

Unternehmensereignisse wie Fusionen, Abspaltungen und Aktiensplits verändern deine Positionen, ohne dass du aktiv handelst. Diese Anleitung erklärt, wie du jeden Typ in Capitally erfasst.

Aktiensplit

Was passiert: Das Unternehmen ändert die Anzahl der ausstehenden Aktien. Bei einem Forward-Split erhältst du mehr Aktien zu einem proportional niedrigeren Preis. Bei einem Reverse-Split werden Aktien zusammengelegt.

Capitally fügt Split-Transaktionen für alle Assets mit marktbasierter Preisversorgung automatisch hinzu. Es ist wichtig, diese automatischen Transaktionen zu verwenden, da sie mit dem Marktpreis synchron bleiben müssen. Marktpreise in Capitally sind nicht splitbereinigt, daher stellen automatische Splits sicher, dass deine Positionsmengen korrekt mit den aktuellen Preisdaten übereinstimmen.

So erfasst du den Split: Verwende den Transaktionstyp Split .

• Setze Zähler und Nenner entsprechend dem Split-Verhältnis
• Bei einem 4:1-Forward-Split: Zähler = 4, Nenner = 1
• Bei einem 1:10-Reverse-Split: Zähler = 1, Nenner = 10

Wenn der Split Bruchteile von Aktien erzeugt, die ausgezahlt werden, füge eine separate Verkauf -Transaktion für den Bruchteil zum erhaltenen Preis hinzu.

Steuerfreie Fusion (Aktientausch)

Was passiert: Deine Aktien des übernommenen Unternehmens werden in einem festen Verhältnis gegen Aktien des übernehmenden Unternehmens getauscht. Es entsteht kein steuerpflichtiger Vorgang – deine Anschaffungskosten und Haltedauer werden übertragen.

So erfasst du die Fusion: Verwende den Transaktionstyp Umwandeln .

• Setze das Asset auf das übernommene Unternehmen
• Setze die Menge auf die Gesamtanzahl deiner umzutauschenden Aktien
• Setze das Ziel-Asset auf das übernehmende Unternehmen
• Setze die Zielmenge auf die Anzahl der erhaltenen Aktien
• Lasse das Feld Preis leer – das weist Capitally an, deine Anschaffungskosten zu übertragen, ohne einen Gewinn oder Verlust zu erfassen

Bruchteile von Aktien: Wenn die Fusion Bruchteile von Aktien erzeugt, die ausgezahlt werden, hast du zwei Möglichkeiten:

• Gib die gesamten ganzen Aktien, die du erhalten hast, als Zielmenge ein und trage das Bargeld aus Bruchteils-Aktien in das Feld Restbargeld ein (erweitere „Mehr anzeigen", um darauf zuzugreifen), oder
• Füge eine separate Sell Transaktion für das übernehmende Unternehmen für die Bruchteils-Aktien zum Barauszahlungspreis hinzu

Cash-Fusion / Übernahme-Angebot

Was passiert: Alle deine Aktien werden zu einem festen Preis gegen Bargeld aufgekauft. Dies ist ein vollständig steuerpflichtiges Ereignis.

So erfasst du es: Verwende eine normale Sell Transaktion zum Übernahme- oder Angebotspreis pro Aktie. Keine besondere Behandlung nötig – das ist wie ein regulärer Verkauf.

Gemischte Fusion (Aktien + Bargeld)

Was passiert: Du erhältst neue Aktien des übernehmenden Unternehmens plus eine Barzahlung. Kursgewinne werden in der Regel bis zur Höhe des erhaltenen Bargeldes realisiert.

So erfasst du es: Verwende eine Convert Transaktion:

• Setze die Menge auf alle Aktien des übernommenen Unternehmens
• Setze das Ziel-Asset und die Zielmenge auf die erhaltenen Aktien
• Setze das Feld Preis so, dass der realisierte Gewinn kodiert wird: Berechne ihn als (ursprüngliche Kostenbasis + realisierter Gewinn) / Menge
• Erweitere „Mehr anzeigen" und trage das erhaltene Bargeld in das Feld Restbargeld ein

Das Preisfeld bei der Umwandlung legt fest, wie viel Gewinn Capitally bei der Konvertierung realisiert.

Steuerfreie Abspaltung

Was passiert: Ein übergeordnetes Unternehmen verteilt Aktien einer Tochtergesellschaft an bestehende Aktionäre. Deine Kostenbasis am übergeordneten Unternehmen wird anhand einer Allokationsquote (die in der Regel in der Unternehmensankündigung veröffentlicht wird) zwischen dem übergeordneten Unternehmen und dem neuen Unternehmen aufgeteilt.

So erfasst du es: Verwende den Transaktionstyp Convert mit der Quellmenge auf null gesetzt.

• Setze das Asset auf das übergeordnete Unternehmen
• Setze die Menge auf 0 – das teilt Capitally mit, dass es sich um eine Abspaltung handelt und nicht um eine reguläre Konvertierung
• Setze das Ziel-Asset auf das neue Tochterunternehmen
• Setze die Zielmenge auf die erhaltenen Aktien
• Lasse das Preis -Feld leer – so wird die Kostenbasis auf Grundlage des tatsächlich für die Mutteraktie gezahlten Betrags berechnet und proportional auf die neue Position aufgeteilt

Restbargeld: Wenn du statt Bruchteilen von Aktien einen Barausgleich erhalten hast, klappe den Bereich „Mehr anzeigen" auf und gib den Betrag im Feld Restbargeld ein. Dieser Betrag wird der Kostenbasisreduzierung der Mutterposition hinzugerechnet.

Was Capitally automatisch macht:

• Reduziert die Kostenbasis des Mutterunternehmens proportional über alle Lots
• Eröffnet eine neue Position im Tochterunternehmen mit der zugewiesenen Kostenbasis
• Verknüpft beide Seiten als „Abspaltung von" und „Abspaltung zu"

Steuerpflichtige Abspaltung

Was passiert: Ähnlich wie bei einer steuerfreien Abspaltung, jedoch gilt der Marktwert der erhaltenen Aktien als steuerpflichtiges Dividendeneinkommen. Die Kostenbasis des Mutterunternehmens bleibt unverändert.

Erfassung: Verwende zwei separate Transaktionen:

1. Eine Dividende auf das Mutterunternehmen für den steuerpflichtigen Betrag (den Marktwert der erhaltenen Aktien)
2. Einen Kauf der neuen Tochterunternehmensaktien zum Marktwert je Aktie

Kapitalrückzahlung

Was passiert: Eine Ausschüttung eines Unternehmens, bei der investiertes Kapital zurückgezahlt wird, anstatt Gewinne auszuschütten. Dies ist kein steuerpflichtiges Einkommen – stattdessen reduziert es deine Kostenbasis. Häufig bei REITs, MLPs, Income Trusts und ETFs, die mehr als ihre Erträge ausschütten.

Erfassung: Verwende eine Dividende -Transaktion.

1. Gib den Kapitalrückzahlungsbetrag im Feld Kapitalrückzahlung ein

Wenn die Ausschüttung vollständig aus einer Kapitalrückzahlung besteht, kannst du das Dividenden- Wert -Feld leer lassen und nur den Kapitalrückzahlungsbetrag ausfüllen. Wenn die Ausschüttung sowohl reguläres Dividendeneinkommen als auch einen Kapitalrückzahlungsanteil enthält, trage den Gesamtbetrag der Ausschüttung im Feld Wert und den Kapitalrückzahlungsanteil im Feld Kapitalrückzahlung ein.

Was Capitally macht:

• Der Kapitalrückzahlungsanteil reduziert deine Kostenbasis proportional über alle Lots
• Der verbleibende Anteil (Wert minus Kapitalrückzahlung) wird als reguläres Dividendeneinkommen behandelt
• Übersteigt die Kapitalrückzahlung deine gesamte Kostenbasis, wird der übersteigende Betrag als Einkommen behandelt (da die Kostenbasis nicht unter null sinken kann)

Weitere Details findest du unter Dividenden verfolgen.

Liquidation

Was passiert: Ein Unternehmen stellt seinen Betrieb ein und verteilt sein verbleibendes Vermögen schrittweise an die Aktionäre. Jede Ausschüttung reduziert zunächst deine Kostenbasis; sobald die Basis vollständig aufgebraucht ist, gelten weitere Ausschüttungen als Kursgewinne.

So wird es erfasst: Erfasse jede Ausschüttung als Dividende mit einem Kapitalrückzahlungs -Betrag:

1. Erstelle für jede Liquidationsausschüttung eine Dividenden-Transaktion, bei der der gesamte Betrag als Kapitalrückzahlung eingetragen wird
2. Capitally verfolgt automatisch deine verbleibende Kostenbasis und behandelt jeden überschreitenden Betrag als Ertrag
3. Wenn das Unternehmen vollständig liquidiert ist, erfasse einen Verkauf deiner verbleibenden Aktien zum endgültigen Ausschüttungspreis (oder 0 €, wenn die Aktien ohne weitere Zahlung eingezogen werden)

Bezugsrechtsemission

Was passiert: Das Unternehmen räumt bestehenden Aktionären das Recht ein, zusätzliche Aktien zu einem vergünstigten Preis zu erwerben.

So wird es erfasst:

• Bei Ausübung: Verwende eine Kauf -Transaktion zum Bezugspreis
• Bei Verkauf: Verfolge die Bezugsrechte als separaten Vermögenswert. Erfasse einen Übertrag Eingang , wenn du sie erhältst, und anschließend einen Verkauf , wenn du die Bezugsrechte verkaufst
• Bei Verfall: Keine Transaktion erforderlich. Wenn du sie als Vermögenswert erfasst hast, trage einen Übertrag Ausgang ein, um sie aus deinem Portfolio zu entfernen

Umwandlung von Vorzugs- in Stammaktien

Was passiert: Vorzugsaktien werden gemäß einem Umtauschverhältnis in Stammaktien umgewandelt. In der Regel ist dies kein steuerpflichtiger Vorgang.

So wird es erfasst: Verwende den Transaktionstyp Umwandlung und lasse das Preisfeld leer, damit die Kostenbasis auf die neuen Stammaktien übertragen wird.

Namens- oder Tickeränderung

Was passiert: Das Unternehmen ändert seinen Namen oder sein Handelssymbol, ohne dass sich an deiner Position sonst etwas ändert.

So wird es erfasst: Es ist keine Transaktion erforderlich. Bearbeite einfach die Asset-Details (Name, Tickersymbol) in Capitally. Da Capitally Assets anhand einer internen ID und nicht anhand des Tickers verfolgt, bleibt dein Verlauf erhalten. Wenn sich die Marktdatenquelle ändert (anderes Börsenkürzel), aktualisiere auch die Datenquellen-Konfiguration des Assets .