Los traslados, transferencias y conversiones mantienen intactos tus lotes

Esta versión se centra en una sola cosa: un lote que compraste hace años debe seguir siendo ese mismo lote tras cambiar de cuenta o de ticker.

Un traslado entre cuentas conserva cada lote

Trasladar una posición de una cuenta a otra ahora traspasa cada lote exactamente como está: con su base de coste, la comisión de compra y la fecha de adquisición original. El traslado en sí ya no es una enajenación sujeta a impuestos.

Hasta ahora, un traslado cerraba cada lote en el origen y reabría toda la cantidad como un lote único al coste medio ponderado, con fecha del día en que llegaba a la cuenta. Al vender después, se tributaba sobre esa media y no sobre el lote vendido realmente, se reiniciaba el periodo de tenencia y la base de coste se convertía al tipo de cambio de ese día; esto podía generar una ganancia por divisa en el traslado y otra en la venta.

Imagina 10 acciones compradas a 2 y 20 a 5, trasladadas juntas, y luego 10 vendidas a 6. El sistema FIFO ahora elige el lote comprado a 2 y realiza 40. La antigua base media de 4 realizaba 20.

Dos nuevas columnas de posición, Fecha de adquisición y Antigüedad (días), muestran el día en que se compraron los lotes en lugar de cuando entraron en la cuenta, y el filtro Edad de la unidad (d) calcula desde ese mismo día. Los traslados existentes se recalcularán, por lo que donde un traslado parecía una venta, tus ganancias realizadas y periodos de tenencia cambiarán.

Arrastra lotes a través de conversiones y spin-offs

Una conversión o spin-off ahora incluye una opción: Transferir la fecha de adquisición y lotes al activo de destino. Al activarla, cada lote de origen se convierte en un lote de destino con su base, comisiones y fecha de compra, para que una fusión de acciones o un spin-off no reinicien el cronómetro de tenencia.

Capitally activa esta opción por ti: encendida en conversiones sin precio, spin-offs o divisiones por % de base de coste; apagada si introduces un Precio (base de coste), ya que una conversión con precio es una venta. Puedes cambiar esta opción manualmente. Los preajustes fiscales leen la fecha de adquisición arrastrada para el tramo de apertura, mientras que los impuestos sobre el patrimonio siguen contándose desde el día en que la cuenta receptora recibió el lote.

Una conversión sin precio arrastra sus lotes, y Capitally activa la opción por ti

Fecha de adquisición en transferencias entrantes

Una Transferencia entrante ahora gana una Fecha de adquisición. Las acciones que llegan desde un broker que no monitorizas mantienen su fecha de compra original para el periodo de tenencia, y la base de coste que introduces se convierte al tipo de cambio de ese día, no al de llegada. La fecha no puede ser posterior a la transferencia. El fragmento de importación de Operación la lee como Fecha de adquisición, así que un archivo de broker que la reporte se mapea en un paso.

Transferencia entrante con fecha de recepción y una fecha de adquisición anterior

Efectivo residual en cualquier conversión

El Efectivo residual ahora se abona en conversiones ordinarias y fusiones, no solo en spin-offs. El efectivo sale de la base trasladada al activo objetivo, evitando que el mismo valor aparezca como acciones objetivo y como efectivo. Esa parte en efectivo es la parte sujeta a impuestos de una conversión que, de otro modo, sería fiscalmente neutra. 100 acciones compradas a 20, convertidas en 50 de la nueva empresa con 500 en efectivo, dejan al activo de destino con una base de 1.500 y 500 en tu posición de efectivo; nada realizado sobre las acciones.

Consulta Operaciones, Registro de eventos corporativos y Métodos de base de coste para más detalles, y la Referencia de preajustes fiscales para ver cómo los preajustes leen la fecha de adquisición.