Steuer-Voreinstellung Referenz

Nachfolgend findest du eine Liste der Eigenschaften und Anweisungen, die beim Erstellen von Steuer-Voreinstellungsregeln verfügbar sind. Allgemeine Informationen findest du unter Steuer-Voreinstellungen. Grundlagen zur Programmierung findest du unter Programmierbare Voreinstellungen.

Eigenschaften

Eigenschaften können in Bedingungen (If-Anweisungen) und Ausdrücken verwendet werden, um Informationen über das aktuelle Steuerereignis abzurufen.

Daten

• Datum: Datum der steuerpflichtigen Transaktion
• Wertstellung: Wertstellungsdatum (T+1 oder T+2 je nach Markt)
• Eröffnungsdatum: Der Tag, an dem die veräußerte Menge erworben wurde. Es folgt dem Erwerb über Verschiebungen und Vortragskonvertierungen hinweg. Ein Posten, der zwischen Konten übertragen oder in einen anderen Vermögenswert umgeschichtet wurde, weist daher den Tag aus, an dem er gekauft wurde, und nicht den Tag seiner Ankunft. Eine eingehende Umbuchung weist ihr Kaufdatum aus, sofern eines angegeben wurde.
• Eröffnungs-Wertstellung: Das Wertstellungsdatum dieses Erwerbs, verschoben je nach Markt und Transaktionstyp, durch den die Menge erworben wurde.
• Tage: Anzahl der Tage zwischen Eröffnungsdatum und Datum

Werte

• Ausgabe: Kostenbasis einschließlich Eröffnungsgebühren (einstellbar)
• Einnahme: Erlöse aus dem Verkauf oder erhaltene Einkünfte (einstellbar)
• Gebühren: Transaktionsgebühren
• Wert: Nettowert der Transaktion
• Gezahlte Steuer: Bereits gezahlte Quellensteuer, z. B. auf Dividenden (einstellbar)

Steuerereignis

• Steuerart: Art des Ereignisses – Buy, Sell, Dividend, Otheroder Capital

Verwende dies, um unterschiedliche Regeln anzuwenden:

• Buy – Erwerb von Vermögenswerten (in der Regel nicht besteuert, erfasst die Kostenbasis)
• Sell – Veräußerung von Vermögenswerten (Kursgewinne/Verluste)
• Dividend – Einnahmen aus Dividenden, Zinsen oder Miete
• Other – Sonstige Einnahmen oder Ausgaben
• Capital – Geplante Kapital- bzw. Vermögensteuerereignisse

Position

• Geschuldet/Short?: „True", wenn es sich um eine Short-Position oder einen geschuldeten Vermögenswert handelt

Asset

• Asset: Der Vermögenswert, der gehandelt wird
• Asset-Domizil: ISO-Ländercode des Asset-Domizils (z. B. US, GB)
• Asset-Land (Name): Vollständiger Ländername des Asset-Domizils
• Vermögenswerttyp: Art des Vermögenswerts (Aktie, ETF, Krypto, Anleihe usw.)
• Asset-Schlagwörter: Dem Asset zugewiesene Schlagwörter

Konto

• Konto: Das Konto, das die Position hält
• Land des Kontos: ISO-Ländercode des Kontos
• Land des Kontos (Name): Vollständiger Ländername des Kontos
• Kontoschlagwörter: Dem Konto zugewiesene Schlagwörter

Markt

• Markt: Der Markt, an dem das Asset gehandelt wird
• Land des Marktes: ISO-Ländercode des Marktes
• Land des Marktes (Name): Vollständiger Ländername des Marktes

Schlagwörter

• Schlagwörter: Kombinierte Schlagwörter aus der Positionskonfiguration
• Transaktions-Schlagwörter: Schlagwörter, die der jeweiligen Transaktion zugewiesen sind

Transaktionsdetails

• Transaktionstyp: Kauf, Verkauf, Dividende, Transfer usw.
• Transaktionswährung: In der Transaktion verwendete Währung
• Transaktionswährungstyp: Asset-Typ der Währung (Fiat, Krypto)
• Transaktionsausgabe: Ausgabe aus dieser bestimmten Transaktion
• Transaktionserlös: Erlös aus dieser bestimmten Transaktion
• Transaktionsgebühr: Gebühr aus dieser bestimmten Transaktion
• Transaktionssteuer gezahlt: Auf diese bestimmte Transaktion gezahlte Steuer
• Transaktionswert: Wert dieser bestimmten Transaktion

Optionen

Diese Eigenschaften sind beim Tracking von Aktienoptionen verfügbar:

• Option-Position?: Wahr, wenn es sich um eine Options-Position handelt
• Optionsart: Call oder Put
• Option ausgeübt: Wahr, wenn die Option ausgeübt wurde
• Option verfällt: Wahr, wenn die Option wertlos verfallen ist

Steuergruppen

• Steuergruppe: Aktuelle Steuergruppe für die Kumulierung
• Steuerkumulationsgruppe: Gruppe, die für die Kumulierung von Gesamtwerten verwendet wird
• Steuerjahr: Das Steuerjahr (numerisch)

Anweisungen

Anweisungen steuern den Ablauf der Steuerberechnungen.

Steuerzeitraum auswählen

Legt fest, zu welchem Steuerjahr dieses Ereignis gehört. Standardmäßig wird das Transaktionsdatum verwendet.

Anwendungsfall: Wenn ein Ereignis in einem anderen Jahr als dem des Entstehens besteuert werden soll (z. B. zum Abwicklungsdatum).

Steuergruppe auswählen

Fasst Steuerereignisse für die Berichterstattung zusammen. Ereignisse in derselben Gruppe werden im Bericht „Fällige Steuern" gemeinsam kumuliert.

Anwendungsfall: Kursgewinne von Dividenden trennen oder nach Asset-Domizil gruppieren.

Beispiele für Gruppennamen:

• Kursgewinne
• Dividenden/US
• Dividenden/EU
• Kursgewinne/Langfristig

Gruppen können mit / verschachtelt werden – der Bericht zeigt sie hierarchisch an.

Notiz hinzufügen

Fügt eine Notiz hinzu, die im Bericht „Fällige Steuern" für diese Transaktion erscheint.

Anwendungsfall: Dokumentiere, warum eine bestimmte steuerliche Behandlung angewendet wurde, oder füge Referenzinformationen für deinen Steuerberater hinzu.

Steuer anwenden

Wendet einen pauschalen Steuersatz auf das aktuelle Einkommen an. Die aktuellen Werte für revenue , expense und tax werden in der aktuell ausgewählten Steuergruppe akkumuliert.

Formel: Tax = Rate × (Revenue - Expense)

Diese Anweisung beendet die Verarbeitung des Steuerereignisses. Pro Ereignis wird nur eine „Steuer anwenden"-Anweisung ausgeführt.

Progressive Steuer anwenden

Wendet progressive Steuerstufen auf das Einkommen an. Die aktuellen Werte für revenue , expense und tax werden in der aktuell ausgewählten Steuergruppe akkumuliert. Das bisher gesamte akkumulierte Einkommen wird verwendet, um die passende Steuerstufe zu ermitteln.

Parameter:

• Brackets: Liste der Einkommensschwellen und zugehörigen Steuersätze
• Sonstige Erträge (optional): Zusätzliche Einkünfte, die bei der Ermittlung der Steuerstufe berücksichtigt werden

Anwendungsfall: Länder mit progressiven Steuersätzen auf Kapitalerträge.

Kapitalsteuer planen

Erstellt periodische Kapital- bzw. Vermögensteuerereignisse basierend auf dem Positionswert.

Parameter:

• Tag: Tag des Monats für das Ereignis
• Monat: Monat für das Ereignis
• Intervall: Wie oft Ereignisse erstellt werden (z. B. 1y für jährlich)
• Verschachtelte Kontoauszüge: Regeln, die auf die Kapitalertragsteuer-Ereignisse angewendet werden

Anwendungsfall: Vermögensteuern wie die niederländische Box 3 oder die norwegische Vermögensteuer.

ACB-Einstellungen

Bei Verwendung der durchschnittlichen Anschaffungskosten steuern diese Voreinstellungen das Durchschnittsverhalten. Siehe Anschaffungskostenmethoden für weitere Details.

ACB-Vermögenswerttypen

Welche Vermögenswerttypen das durchschnittliche Kostenpooling verwenden:

• Aktien
• ETFs
• Fonds
• Anleihen
• Krypto

Nicht aufgeführte Assets werden mit individueller Lot-Verfolgung berechnet.

ACB-Pooling

• Asset: Einheitliche durchschnittliche Kosten über alle Konten hinweg (kanadischer Stil)
• Asset + Konto: Separater Durchschnitt pro Konto (UK-Stil)

ACB-Variante

• Standard: Normale gewichtete Durchschnittsberechnung
• UK: Section-104-Bestand mit Same-Day- und 30-Tage-Matching-Regeln

Kosten auf eröffnete Position weiterleiten

Drei Schalter auf dem Reiter Optionen des Preset-Editors – im Derivate-Bereich – entscheiden, ob Kosten separat besteuert oder in die durch dieselbe Transaktion geöffnete Position übertragen werden, um erst bei Schließung dieser Position besteuert zu werden. Jede dieser Optionen ist standardmäßig deaktiviert.

• Prämie eines Long-Calls, der in Aktien ausgeübt wurde – die Prämie und die dazugehörigen Gebühren werden Teil der Anschaffungskosten der Aktien, die durch die Ausübung geliefert werden.
• Prämie eines Short-Puts, der in Aktien zugeteilt wurde – die erhaltene Prämie reduziert die Anschaffungskosten der zugeteilten Aktien.
• Erträge, die in Aktien statt in Cash gezahlt werden – eine in Aktien beglichene Dividende, Zinsen oder Miete wird erst bei Verkauf dieser Aktien besteuert und nicht bei der Auszahlung.

Wenn durchschnittliche Anschaffungskosten angewendet werden, fließen weitergeleitete Kosten in den Pool ein und werden auf jeden Anteil des Vermögenswerts verteilt. Welche Behandlung korrekt ist, hängt von deiner Jurisdiktion ab. Deshalb lässt sich dies im Preset einstellen, anstatt fest im Produkt vorgegeben zu sein.

Tipps

1. Mit Snippets starten – Integrierte Snippets aus dem Menü „Kontoauszug hinzufügen" verwenden
2. Steuergruppen nutzen – Ausgaben so strukturieren, dass sie den Abschnitten deines Steuerformulars entsprechen
3. Notizen hinzufügen – Logik mit Kommentaren dokumentieren und Notizen für Prüfpfade anlegen
4. Gründlich testen – Den Bericht „Fällige Steuern" nach Änderungen prüfen
5. Beispiele prüfen – Lies die integrierten Voreinstellungen oder klone sie einfach. Der Tab Details jeder einzelnen dokumentiert, was sie abdeckt und wo ihre Grenzen liegen