Riferimento Preset fiscale

Di seguito trovi un elenco delle proprietà e delle dichiarazioni disponibili per la creazione delle regole dei preset fiscali. Per informazioni generali, consulta Preset imposte. Per le nozioni di base sulla programmazione, consulta Preset programmabili.

Proprietà

Le proprietà possono essere utilizzate nelle condizioni (istruzioni If) e nelle espressioni per accedere alle informazioni sull'evento fiscale corrente.

Date

• Date: Data della transazione tassabile
• Settled Date: Data di regolamento (T+1 o T+2 a seconda del mercato)
• Open Date: Data in cui la posizione è stata aperta originariamente
• Open Settled Date: Data di regolamento della transazione iniziale
• Days: Numero di giorni tra l'apertura e la chiusura della posizione

Valori

• Expense: Base di costo incluse le commissioni di apertura (modificabile)
• Revenue: Proventi dalla vendita o reddito ricevuto (modificabile)
• Fees: Commissioni di transazione
• Value: Valore netto della transazione
• Tax Paid: Ritenuta alla fonte già pagata, ad es. sui dividendi (modificabile)

Evento fiscale

• Tax Type: Tipo di evento - Buy, Sell, Dividend, Other, o Capital

Usa questo per applicare regole diverse:

• Buy - Acquisto di asset (di solito non tassato, tiene traccia del costo base)
• Sell - Cessione di asset (plusvalenze/minusvalenze)
• Dividend - Reddito da dividendi, interessi o affitti
• Other - Redditi o spese varie
• Capital - Eventi fiscali programmati su patrimonio o capitale

Posizione

• A debito o a credito?: Vero se si tratta di una posizione short o di un asset a debito

Asset

• Asset: L'asset oggetto della transazione
• Domicilio attività: Codice paese ISO del domicilio dell'asset (es., US, GB)
• Paese dell'asset (nome): Nome completo del paese di domicilio dell'asset
• Tipo di patrimonio: Tipo di asset (azione, ETF, crypto, obbligazione, ecc.)
• Tag strumento: Tag assegnati all'asset

Conto

• Conto: Il conto che detiene la posizione
• Paese del conto: Codice paese ISO del conto
• Paese del conto (nome): Nome completo del paese del conto
• Tag conto: Tag assegnati al conto

Mercato

• Mercato: Il mercato in cui viene scambiato l'asset
• Paese mercato: Codice paese ISO del mercato
• Paese del mercato (nome): Nome completo del paese del mercato

Tag

• Tag: Tag combinati dalla configurazione della posizione
• Tag transazione: Tag assegnati alla specifica transazione

Dettagli della transazione

• Tipo di transazione: Acquisto, vendita, dividendo, trasferimento, ecc.
• Valuta della transazione: Valuta utilizzata nella transazione
• Tipo di valuta della transazione: Tipo di attività della valuta (Fiat, Crypto)
• Spesa transazione: Spesa relativa a questa specifica transazione
• Entrata transazione: Entrata relativa a questa specifica transazione
• Commissione transazione: Commissione relativa a questa specifica transazione
• Imposta pagata transazione: Imposta pagata su questa specifica transazione
• Valore transazione: Valore di questa specifica transazione

Opzioni

Queste proprietà sono disponibili quando si tracciano le stock option:

• Posizione in opzioni?: Vero se si tratta di una posizione in opzioni
• Tipo di opzione: Call o Put
• Opzione esercitata: Vero se l'opzione è stata esercitata
• Opzione in scadenza: Vero se l'opzione è scaduta senza valore

Gruppi fiscali

• Gruppo fiscale: Gruppo fiscale attuale per l'accumulo
• Gruppo di accumulo fiscale: Gruppo utilizzato per l'accumulo dei totali
• Anno fiscale: L'anno fiscale (numerico)

Dichiarazioni

Le dichiarazioni controllano il flusso dei calcoli fiscali.

Seleziona periodo fiscale

Imposta a quale anno fiscale appartiene questo evento. Per impostazione predefinita, utilizza la data della transazione.

Caso d'uso: Quando un evento deve essere tassato in un anno diverso da quello in cui si è verificato (ad es., alla data di regolamento).

Seleziona gruppo fiscale

Raggruppa gli eventi fiscali per la rendicontazione. Gli eventi dello stesso gruppo si accumulano insieme nel Report Imposte dovute.

Caso d'uso: Separare le plusvalenze dai dividendi, oppure raggruppare per domicilio dell'attività.

Esempi di nomi di gruppo:

• Capital Gains
• Dividends/US
• Dividends/EU
• Capital Gains/Long-term

I gruppi possono essere annidati usando / - il report li mostrerà in modo gerarchico.

Aggiungi nota

Aggiunge una nota che appare nel Report Imposte dovute per questa transazione.

Caso d'uso: Documenta il motivo per cui è stato applicato un determinato trattamento fiscale, oppure aggiungi informazioni di riferimento per il tuo commercialista.

Applica imposta

Applica un'aliquota fiscale fissa al reddito corrente. I valori correnti di ricavo , spesa e imposta verranno accumulati nel gruppo fiscale attualmente selezionato.

Formula: Imposta = Aliquota × (Ricavo - Spesa)

Questa istruzione termina l'elaborazione per questo evento fiscale. Verrà eseguita una sola istruzione Applica imposta per evento.

Applica imposta progressiva

Applica scaglioni fiscali graduati al reddito. I valori correnti di ricavo , spesa e imposta verranno accumulati nel gruppo fiscale attualmente selezionato. Per determinare la soglia appropriata verrà utilizzato tutto il reddito accumulato fino a quel momento.

Parametri:

• Scaglioni: Elenco delle soglie di reddito e delle relative aliquote
• Altri ricavi (opzionale): Reddito aggiuntivo da considerare per la determinazione dello scaglione

Caso d'uso: Paesi con aliquote fiscali progressive sulle plusvalenze.

Rimanda imposta se aperta

Se la posizione è ancora aperta (ad esempio il dividendo è stato reinvestito oppure l'opzione è stata esercitata), rimanda la spesa dell'evento fiscale al momento in cui la posizione verrà eventualmente chiusa.

Caso d'uso: Giurisdizioni che tassano solo le plusvalenze realizzate, non quelle latenti.

Pianifica imposta sul capitale

Crea eventi periodici di imposta sul capitale/patrimonio in base al valore della posizione.

Parametri:

• Giorno: Giorno del mese per l'evento
• Mese: Mese per l'evento
• Intervallo: Con quale frequenza creare gli eventi (ad es., 1y per annuale)
• Estratti conto nidificati: Regole da applicare agli eventi di imposta sul capitale

Caso d'uso: Imposte patrimoniali come il Box 3 olandese o l'imposta sul patrimonio norvegese.

Impostazioni ACB

Quando si utilizza il Prezzo di carico medio, queste impostazioni a livello di preset controllano il comportamento del calcolo della media. Vedi Metodo del prezzo di carico per maggiori dettagli.

Tipi di strumento ACB

Quali tipi di strumento utilizzano il raggruppamento a prezzo medio:

• Azioni
• ETF
• Fondi
• Obbligazioni
• Crypto

Gli strumenti non elencati utilizzano il tracciamento per singolo lotto.

Raggruppamento ACB

• Strumento: Prezzo medio unico su tutti i conti (stile canadese)
• Strumento + conto: Media separata per conto (stile UK/Germania)

Variante ACB

• Standard: Calcolo della media ponderata normale
• UK: Holding Section 104 con regole di abbinamento stesso giorno e 30 giorni

Consigli

1. Inizia con gli snippet - Usa gli snippet integrati dal menu Aggiungi estratto conto
2. Usa i Gruppi fiscali - Organizza l'output in modo da corrispondere alle sezioni del tuo modulo fiscale
3. Aggiungi note - Documenta la logica con i commenti e aggiungi Note per le tracce di audit
4. Testa accuratamente - Esamina il Report Imposte dovute dopo le modifiche
5. Controlla gli esempi - Consulta i preset integrati, o semplicemente clonali