Referencia de preajustes fiscales

A continuación encontrarás una lista de propiedades y estados disponibles al crear reglas de preajuste fiscal. Para información general, consulta Preajustes fiscales. Para los fundamentos de programación, consulta Preajustes programables.

Propiedades

Las propiedades se pueden usar en condiciones (sentencias If) y expresiones para acceder a información sobre el evento fiscal actual.

Fechas

• Fecha: Fecha de la operación imponible
• Fecha de liquidación: Fecha de liquidación (T+1 o T+2 según el mercado)
• Fecha de apertura: Fecha en que se abrió originalmente la posición
• Abrir fecha de liquidación: Fecha de liquidación de la operación de apertura
• Días: Número de días entre la apertura y el cierre de la posición

Valores

• Gasto: Base de coste incluyendo comisiones de apertura (modificable)
• Ingreso: Importe obtenido por la venta o renta recibida (modificable)
• Comisiones: Comisiones de la operación
• Valor: Valor neto de la operación
• Impuesto pagado: Retención fiscal ya pagada, p. ej., sobre dividendos (modificable)

Evento fiscal

• Tipo de impuesto: Tipo de evento - Buy, Sell, Dividend, Other, o Capital

Úsalo para aplicar distintas reglas:

• Buy - Adquisición de activos (normalmente no tributa; registra el coste de adquisición)
• Sell - Venta de activos (plusvalías/minusvalías)
• Dividend - Ingresos por dividendos, intereses o alquileres
• Other - Ingresos o gastos varios
• Capital - Eventos programados de impuesto sobre el capital o el patrimonio

Posición

• ¿Adeudado o corto?: Verdadero si es una posición corta o un activo adeudado

Activo

• Activo: El activo objeto de la operación
• Domicilio del activo: Código de país ISO del domicilio del activo (p. ej., US, GB)
• País activo (nombre): Nombre completo del país de domicilio del activo
• Tipo de activo: Tipo de activo (acción, ETF, criptomoneda, bono, etc.)
• Etiquetas activo: Etiquetas asignadas al activo

Cuenta

• Cuenta: La cuenta que mantiene la posición
• País de la cuenta: Código de país ISO de la cuenta
• País de la cuenta (nombre): Nombre completo del país de la cuenta
• Etiquetas de la cuenta: Etiquetas asignadas a la cuenta

Mercado

• Mercado: El mercado donde cotiza el activo
• País del mercado: Código de país ISO del mercado
• País del mercado (nombre): Nombre completo del país del mercado

Etiquetas

• Etiquetas: Etiquetas combinadas de la configuración de la posición
• Etiquetas transacción: Etiquetas asignadas a la transacción específica

Detalles de la transacción

• Tipo de transacción: Compra, venta, dividendo, transferencia, etc.
• Moneda de la transacción: Moneda utilizada en la transacción
• Tipo de moneda de la transacción: Tipo de activo de la moneda (fiat, cripto)
• Gasto de la operación: Gasto de esta transacción específica
• Ingresos de la operación: Ingresos de esta transacción específica
• Comisión de la operación: Comisión de esta transacción específica
• Impuesto pagado de la operación: Impuesto pagado en esta transacción específica
• Valor de la operación: Valor de esta transacción específica

Opciones

Estas propiedades están disponibles al registrar opciones sobre acciones:

• ¿Posición de opción?: Verdadero si se trata de una posición de opción
• Tipo de opción: Call o Put
• Opción ejercida: Verdadero si la opción fue ejercida
• Opción por vencer: Verdadero si la opción venció sin valor

Grupos de impuestos

• Grupo de impuestos: Grupo de impuestos actual para la acumulación
• Grupo de acumulación de impuestos: Grupo utilizado para acumular totales
• Año del periodo fiscal: El año fiscal (numérico)

Declaraciones

Las declaraciones controlan el flujo de los cálculos fiscales.

Seleccionar periodo fiscal

Define a qué año fiscal pertenece este evento. Por defecto, utiliza la fecha de la transacción.

Caso de uso: Cuando el evento debe tributar en un año distinto al que ocurrió (por ejemplo, en la fecha de liquidación).

Seleccionar grupo de impuestos

Agrupa los eventos fiscales para los informes. Los eventos del mismo grupo se acumulan juntos en el Informe de impuestos pendientes.

Caso de uso: Separar las plusvalías de los dividendos, o agrupar por domicilio del activo.

Ejemplos de nombres de grupos:

• Capital Gains
• Dividends/US
• Dividends/EU
• Capital Gains/Long-term

Los grupos se pueden anidar usando / - el informe los mostrará de forma jerárquica.

Añadir nota

Añade una nota que aparece en el Informe de impuestos pendientes para esta operación.

Caso de uso: Documenta por qué se aplicó un tratamiento fiscal específico, o añade información de referencia para tu contable.

Aplicar impuesto

Aplica un tipo impositivo fijo a los ingresos actuales. Los valores actuales de revenue , expense y tax se acumularán en el grupo fiscal seleccionado actualmente.

Fórmula: Tax = Rate × (Revenue - Expense)

Este estado de cuenta finaliza el procesamiento de este evento fiscal. Solo se ejecutará una instrucción Aplicar impuesto por evento.

Aplicar impuesto progresivo

Aplica tramos impositivos progresivos a los ingresos. Los valores actuales de revenue , expense y tax se acumularán en el grupo fiscal seleccionado actualmente. Se utilizarán todos los ingresos acumulados hasta el momento para seleccionar el umbral correspondiente.

Parámetros:

• Brackets: Lista de umbrales de ingresos y sus tipos correspondientes
• Otros ingresos (opcional): Ingresos adicionales a tener en cuenta para determinar el tramo

Caso de uso: Países con tipos impositivos progresivos sobre las plusvalías.

Trasladar impuesto si abiertos

Si la posición sigue abierta (por ejemplo, el dividendo fue reinvertido o la opción fue ejercida), traslada el expense del evento fiscal al momento en que la posición se cierre definitivamente.

Caso de uso: Jurisdicciones que solo gravan las ganancias realizadas, no las latentes.

Programar impuesto de capital

Crea eventos periódicos de impuesto sobre el capital/patrimonio basados en el valor de la posición.

Parámetros:

• Día: Día del mes para el evento
• Mes: Mes para el evento
• Intervalo: Con qué frecuencia crear eventos (p. ej., 1y para anual)
• Estados de cuenta anidados: Reglas a aplicar a los eventos de impuesto de capital

Caso de uso: Impuestos sobre el patrimonio como el Box 3 de los Países Bajos o el impuesto sobre el patrimonio de Noruega.

Ajustes de costo promedio

Al usar el Costo promedio, estos ajustes a nivel de preajuste controlan el comportamiento del promedio. Consulta Métodos de costo para más detalles.

Tipos de activos para costo promedio

Qué tipos de activos usan agrupación por costo promedio:

• Acciones
• ETF
• Fondos
• Bonos
• Criptomonedas

Los activos no incluidos en la lista usan seguimiento de lotes individuales.

Agrupación de costo promedio

• Activo: Costo promedio único para todas las cuentas (estilo canadiense)
• Activo + cuenta: Promedio separado por cuenta (estilo Reino Unido/Alemania)

Variante de costo promedio

• Estándar: Cálculo de media ponderada normal
• UK: Cartera Section 104 con reglas de coincidencia del mismo día y a 30 días

Consejos

1. Empieza con fragmentos - Usa los fragmentos integrados desde el menú Añadir estado de cuenta
2. Usa grupos fiscales - Organiza los resultados para que coincidan con las secciones de tu formulario fiscal
3. Añade notas - Documenta la lógica con comentarios y añade notas para el registro de auditoría
4. Prueba a fondo - Revisa el Informe de impuestos pendientes tras los cambios
5. Consulta ejemplos - Explora los preajustes integrados o simplemente clónalos