Referencja presetów podatkowych

Poniżej znajdziesz listę właściwości i instrukcji dostępnych podczas tworzenia reguł presetów podatkowych. Informacje ogólne znajdziesz w sekcji Presety podatkowe. Podstawy programowania opisano w sekcji Programowalne presety.

Właściwości

Właściwości można używać w warunkach (instrukcjach If) i wyrażeniach, aby uzyskać dostęp do informacji o bieżącym zdarzeniu podatkowym.

Daty

• Date: Data opodatkowanej transakcji
• Settled Date: Data rozliczenia (T+1 lub T+2 w zależności od rynku)
• Data otwarcia: Dzień, w którym nabyto zbywaną ilość. Termin ten podąża za nabyciem poprzez przesunięcia i przewalutowania, więc partia przeniesiona między rachunkami lub na inne aktywo wskazuje dzień zakupu, a nie dzień dotarcia na rachunek, natomiast przychodzący Przelew wskazuje swoją Data nabycia, jeśli została podana.
• Data rozliczenia otwarcia: Data rozliczenia tego nabycia, z uwzględnieniem specyfiki rynku i rodzaju transakcji, w ramach której pozyskano daną ilość.
• Dni: Liczba dni pomiędzy Data otwarcia a Data.

Wartości

• Expense: Podstawa kosztowa uwzględniająca opłaty otwarcia (możliwa do ustawienia)
• Revenue: Wpływy ze sprzedaży lub otrzymany dochód (możliwy do ustawienia)
• Fees: Opłaty transakcyjne
• Value: Wartość netto transakcji
• Tax Paid: Podatek u źródła już zapłacony, np. od dywidend (możliwy do ustawienia)

Zdarzenie podatkowe

• Tax Type: Typ zdarzenia – Buy, Sell, Dividend, Otherlub Capital

Użyj tego, aby zastosować różne reguły:

• Buy - Nabycie aktywów (zazwyczaj nieopodatkowane, śledzi podstawę kosztową)
• Sell - Zbycie aktywów (zyski/straty kapitałowe)
• Dividend - Przychód z dywidend, odsetek lub czynszu
• Other - Różne przychody lub wydatki
• Capital - Zaplanowane zdarzenia podatkowe od kapitału/majątku

Pozycja

• Dług lub krótka poz.?: Prawda, jeśli jest to krótka pozycja lub pożyczone aktywo

Aktywo

• Aktywo: Aktywo będące przedmiotem transakcji
• Siedziba aktywa: Kod kraju ISO siedziby aktywa (np. US, GB)
• Kraj aktywa (nazwa): Pełna nazwa kraju siedziby aktywa
• Typ aktywa: Typ aktywa (akcja, ETF, kryptowaluta, obligacja itp.)
• Tagi aktywa: Tagi przypisane do aktywa

Konto

• Konto: Konto, na którym znajduje się pozycja
• Kraj konta: Kod kraju ISO konta
• Kraj konta (nazwa): Pełna nazwa kraju konta
• Tagi konta: Tagi przypisane do konta

Rynek

• Rynek: Rynek, na którym jest notowane aktywo
• Kraj rynku: Kod kraju ISO rynku
• Kraj rynku (nazwa): Pełna nazwa kraju rynku

Tagi

• Tagi: Połączone tagi z konfiguracji pozycji
• Tagi transakcji: Tagi przypisane do konkretnej transakcji

Szczegóły transakcji

• Typ transakcji: Kupno, sprzedaż, dywidenda, transfer itd.
• Waluta transakcji: Waluta użyta w transakcji
• Typ waluty transakcji: Typ aktywa dla waluty (fiat, kryptowaluta)
• Wydatek transakcji: Wydatek z tej konkretnej transakcji
• Przychód transakcji: Przychód z tej konkretnej transakcji
• Opłata transakcyjna: Opłata z tej konkretnej transakcji
• Podatek zapłacony od transakcji: Podatek zapłacony od tej konkretnej transakcji
• Wartość transakcji: Wartość tej konkretnej transakcji

Opcje

Te właściwości są dostępne podczas śledzenia opcji akcyjnych:

• Pozycja opcji?: Prawda, jeśli jest to pozycja opcyjna
• Typ opcji: Call lub Put
• Opcja wykonana: Prawda, jeśli opcja została wykonana
• Opcja wygasa: Prawda, jeśli opcja wygasła bezwartościowo

Grupy podatkowe

• Grupa podatkowa: Bieżąca grupa podatkowa do akumulacji
• Grupa akumulacji podatku: Grupa używana do akumulowania sum
• Rok okresu podatkowego: Rok podatkowy (wartość liczbowa)

Zestawienia

Zestawienia sterują przebiegiem obliczeń podatkowych.

Wybierz okres podatkowy

Określa, do którego roku podatkowego należy dane zdarzenie. Domyślnie używana jest data transakcji.

Przypadek użycia: Gdy zdarzenie powinno zostać opodatkowane w innym roku niż rok jego wystąpienia (np. w dacie rozliczenia).

Wybierz grupę podatkową

Grupuje zdarzenia podatkowe na potrzeby raportowania. Zdarzenia w tej samej grupie są sumowane razem w raporcie należnych podatków.

Przypadek użycia: Oddzielenie zysków kapitałowych od dywidend lub grupowanie według siedziby aktywa.

Przykładowe nazwy grup:

• Zyski kapitałowe
• Dywidendy/US
• Dywidendy/EU
• Zyski kapitałowe/Długoterminowe

Grupy można zagnieżdżać, używając / — raport wyświetli je hierarchicznie.

Dodaj notatkę

Dodaje notatkę, która pojawi się w Raporcie należnych podatków dla tej transakcji.

Zastosowanie: Udokumentuj, dlaczego zastosowano określone podejście podatkowe, lub dodaj informacje referencyjne dla swojego księgowego.

Zastosuj podatek

Stosuje stałą stawkę podatkową do bieżącego dochodu. Bieżące wartości przychodu , kosztu oraz podatku zostaną zsumowane w aktualnie wybranej grupie podatkowej.

Wzór: Podatek = Stawka × (Przychód - Koszt)

Ta instrukcja kończy przetwarzanie zdarzenia podatkowego. Na jedno zdarzenie wykonana zostanie tylko jedna instrukcja Zastosuj podatek.

Zastosuj podatek progresywny

Stosuje progresywne progi podatkowe do dochodu. Bieżące wartości przychodu , kosztu oraz podatku zostaną zsumowane w aktualnie wybranej grupie podatkowej. Do wyboru właściwego progu zostanie użyty cały dotychczas skumulowany dochód.

Parametry:

• Progi: Lista progów dochodowych i odpowiadających im stawek
• Inny dochód (opcjonalnie): Dodatkowy dochód uwzględniany przy wyborze progu podatkowego

Zastosowanie: Kraje z progresywnym podatkiem od zysków kapitałowych.

Zaplanuj podatek od zysków kapitałowych

Tworzy okresowe zdarzenia podatkowe od kapitału/majątku na podstawie wartości pozycji.

Parametry:

• Dzień: Dzień miesiąca dla zdarzenia
• Miesiąc: Miesiąc dla zdarzenia
• Interwał: Jak często tworzyć zdarzenia (np. 1y dla rocznego)
• Zagnieżdżone wyciągi: Reguły stosowane do zdarzeń podatku od zysków kapitałowych

Przypadek użycia: Podatki majątkowe, takie jak niderlandzki Box 3 czy norweski podatek majątkowy.

Ustawienia Średniego kosztu nabycia

W przypadku używania Średniego kosztu nabycia, ustawienia na poziomie presetu kontrolują zachowanie uśredniania. Zobacz Metody kosztu podatkowego aby uzyskać więcej szczegółów.

Typy aktywów dla Średniego kosztu nabycia

Które typy aktywów korzystają z uśredniania w puli:

• Akcje
• ETF-y
• Fundusze
• Obligacje
• Kryptowaluty

Aktywa nieuwzględnione na liście są śledzone metodą indywidualnych partii.

Pula Średniego kosztu nabycia

• Aktywo: Jeden średni koszt dla wszystkich kont (styl kanadyjski)
• Aktywo + konto: Oddzielna średnia dla każdego konta (styl brytyjski)

Wariant Średniego kosztu nabycia

• Standard: Standardowe obliczenie ważonej średniej
• UK: Pula Section 104 z regułami dopasowania tego samego dnia i 30-dniowymi

Przekaż koszt do otwartej pozycji

Trzy przełączniki w zakładce Opcje edytora ustawień wstępnych — w sekcji instrumentów pochodnych — decydują o tym, czy koszt jest opodatkowany odrębnie, czy przenoszony do pozycji otwartej tą samą transakcją, aby zostać opodatkowanym później, w momencie zamknięcia tej pozycji. Każdy z nich jest domyślnie wyłączony.

• Premia z wykonanego Call'a długiej pozycji w akcje — premia oraz powiązane z nią opłaty stają się częścią kosztu nabycia akcji dostarczonych w ramach wykonania opcji.
• Premia z przypisanego Put'a krótkiej pozycji w akcje — otrzymana premia obniża koszt nabycia przypisanych akcji.
• Dochód wypłacony w akcjach zamiast gotówki — dywidenda, odsetki lub czynsz rozliczone w akcjach podlegają opodatkowaniu w momencie sprzedaży tych akcji, a nie w momencie wypłaty.

W przypadku stosowania metody średniego kosztu nabycia, przekazany koszt dołącza do puli i jest rozkładany na każdą akcję danego składnika aktywów. To, który sposób traktowania jest prawidłowy, zależy od Twojej jurysdykcji, dlatego opcja ta znajduje się w ustawieniach wstępnych, a nie jest na sztywno zaszyta w produkcie.

Wskazówki

1. Zacznij od fragmentów — korzystaj z wbudowanych fragmentów w menu Dodaj wyciąg
2. Używaj grup podatkowych — porządkuj wyniki tak, aby odpowiadały sekcjom formularza podatkowego
3. Dodawaj notatki — dokumentuj logikę za pomocą komentarzy i dodawaj notatki dla celów audytu
4. Dokładnie testuj — przejrzyj Raport należnych podatków po wprowadzeniu zmian
5. Sprawdź przykłady – Przejrzyj wbudowane presety lub po prostu je sklonuj. Zakładka Szczegóły każdego z nich dokumentuje, co obejmuje dany preset i gdzie kończy się jego zakres.