Referencja presetów podatkowych

Poniżej znajdziesz listę właściwości i instrukcji dostępnych podczas tworzenia reguł presetów podatkowych. Informacje ogólne znajdziesz w sekcji Presety podatkowe. Podstawy programowania opisano w sekcji Programowalne presety.

Właściwości

Właściwości można używać w warunkach (instrukcjach If) i wyrażeniach, aby uzyskać dostęp do informacji o bieżącym zdarzeniu podatkowym.

Daty

• Date: Data opodatkowanej transakcji
• Settled Date: Data rozliczenia (T+1 lub T+2 w zależności od rynku)
• Open Date: Data, kiedy pozycja została pierwotnie otwarta
• Open Settled Date: Data rozliczenia transakcji otwarcia
• Days: Liczba dni między otwarciem a zamknięciem pozycji

Wartości

• Expense: Podstawa kosztowa uwzględniająca opłaty otwarcia (możliwa do ustawienia)
• Revenue: Wpływy ze sprzedaży lub otrzymany dochód (możliwy do ustawienia)
• Fees: Opłaty transakcyjne
• Value: Wartość netto transakcji
• Tax Paid: Podatek u źródła już zapłacony, np. od dywidend (możliwy do ustawienia)

Zdarzenie podatkowe

• Tax Type: Typ zdarzenia – Buy, Sell, Dividend, Otherlub Capital

Użyj tego, aby zastosować różne reguły:

• Buy - Nabycie aktywów (zazwyczaj nieopodatkowane, śledzi podstawę kosztową)
• Sell - Zbycie aktywów (zyski/straty kapitałowe)
• Dividend - Przychód z dywidend, odsetek lub czynszu
• Other - Różne przychody lub wydatki
• Capital - Zaplanowane zdarzenia podatkowe od kapitału/majątku

Pozycja

• Dług lub krótka poz.?: Prawda, jeśli jest to krótka pozycja lub pożyczone aktywo

Aktywo

• Aktywo: Aktywo będące przedmiotem transakcji
• Siedziba aktywa: Kod kraju ISO siedziby aktywa (np. US, GB)
• Kraj aktywa (nazwa): Pełna nazwa kraju siedziby aktywa
• Typ aktywa: Typ aktywa (akcja, ETF, kryptowaluta, obligacja itp.)
• Tagi aktywa: Tagi przypisane do aktywa

Konto

• Konto: Konto, na którym znajduje się pozycja
• Kraj konta: Kod kraju ISO konta
• Kraj konta (nazwa): Pełna nazwa kraju konta
• Tagi konta: Tagi przypisane do konta

Rynek

• Rynek: Rynek, na którym jest notowane aktywo
• Kraj rynku: Kod kraju ISO rynku
• Kraj rynku (nazwa): Pełna nazwa kraju rynku

Tagi

• Tagi: Połączone tagi z konfiguracji pozycji
• Tagi transakcji: Tagi przypisane do konkretnej transakcji

Szczegóły transakcji

• Typ transakcji: Kupno, sprzedaż, dywidenda, transfer itd.
• Waluta transakcji: Waluta użyta w transakcji
• Typ waluty transakcji: Typ aktywa dla waluty (fiat, kryptowaluta)
• Wydatek transakcji: Wydatek z tej konkretnej transakcji
• Przychód transakcji: Przychód z tej konkretnej transakcji
• Opłata transakcyjna: Opłata z tej konkretnej transakcji
• Podatek zapłacony od transakcji: Podatek zapłacony od tej konkretnej transakcji
• Wartość transakcji: Wartość tej konkretnej transakcji

Opcje

Te właściwości są dostępne podczas śledzenia opcji akcyjnych:

• Pozycja opcji?: Prawda, jeśli jest to pozycja opcyjna
• Typ opcji: Call lub Put
• Opcja wykonana: Prawda, jeśli opcja została wykonana
• Opcja wygasa: Prawda, jeśli opcja wygasła bezwartościowo

Grupy podatkowe

• Grupa podatkowa: Bieżąca grupa podatkowa do akumulacji
• Grupa akumulacji podatku: Grupa używana do akumulowania sum
• Rok okresu podatkowego: Rok podatkowy (wartość liczbowa)

Zestawienia

Zestawienia sterują przebiegiem obliczeń podatkowych.

Wybierz okres podatkowy

Określa, do którego roku podatkowego należy dane zdarzenie. Domyślnie używana jest data transakcji.

Przypadek użycia: Gdy zdarzenie powinno zostać opodatkowane w innym roku niż rok jego wystąpienia (np. w dacie rozliczenia).

Wybierz grupę podatkową

Grupuje zdarzenia podatkowe na potrzeby raportowania. Zdarzenia w tej samej grupie są sumowane razem w raporcie należnych podatków.

Przypadek użycia: Oddzielenie zysków kapitałowych od dywidend lub grupowanie według siedziby aktywa.

Przykładowe nazwy grup:

• Zyski kapitałowe
• Dywidendy/US
• Dywidendy/EU
• Zyski kapitałowe/Długoterminowe

Grupy można zagnieżdżać, używając / — raport wyświetli je hierarchicznie.

Dodaj notatkę

Dodaje notatkę, która pojawi się w Raporcie należnych podatków dla tej transakcji.

Zastosowanie: Udokumentuj, dlaczego zastosowano określone podejście podatkowe, lub dodaj informacje referencyjne dla swojego księgowego.

Zastosuj podatek

Stosuje stałą stawkę podatkową do bieżącego dochodu. Bieżące wartości przychodu , kosztu oraz podatku zostaną zsumowane w aktualnie wybranej grupie podatkowej.

Wzór: Podatek = Stawka × (Przychód - Koszt)

Ta instrukcja kończy przetwarzanie zdarzenia podatkowego. Na jedno zdarzenie wykonana zostanie tylko jedna instrukcja Zastosuj podatek.

Zastosuj podatek progresywny

Stosuje progresywne progi podatkowe do dochodu. Bieżące wartości przychodu , kosztu oraz podatku zostaną zsumowane w aktualnie wybranej grupie podatkowej. Do wyboru właściwego progu zostanie użyty cały dotychczas skumulowany dochód.

Parametry:

• Progi: Lista progów dochodowych i odpowiadających im stawek
• Inny dochód (opcjonalnie): Dodatkowy dochód uwzględniany przy wyborze progu podatkowego

Zastosowanie: Kraje z progresywnym podatkiem od zysków kapitałowych.

Przenieś podatek, jeśli Otwarte

Jeśli pozycja jest nadal otwarta (np. dywidenda została zreinwestowana lub opcja została wykonana), przenosi wartość kosztu zdarzenia podatkowego na moment faktycznego zamknięcia pozycji.

Zastosowanie: Jurysdykcje opodatkowujące wyłącznie zrealizowane zyski, a nie zyski papierowe.

Zaplanuj podatek od zysków kapitałowych

Tworzy okresowe zdarzenia podatkowe od kapitału/majątku na podstawie wartości pozycji.

Parametry:

• Dzień: Dzień miesiąca dla zdarzenia
• Miesiąc: Miesiąc dla zdarzenia
• Interwał: Jak często tworzyć zdarzenia (np. 1y dla rocznego)
• Zagnieżdżone wyciągi: Reguły stosowane do zdarzeń podatku od zysków kapitałowych

Przypadek użycia: Podatki majątkowe, takie jak niderlandzki Box 3 czy norweski podatek majątkowy.

Ustawienia Średniego kosztu nabycia

W przypadku używania Średniego kosztu nabycia, ustawienia na poziomie presetu kontrolują zachowanie uśredniania. Zobacz Metody kosztu podatkowego aby uzyskać więcej szczegółów.

Typy aktywów dla Średniego kosztu nabycia

Które typy aktywów korzystają z uśredniania w puli:

• Akcje
• ETF-y
• Fundusze
• Obligacje
• Kryptowaluty

Aktywa nieuwzględnione na liście są śledzone metodą indywidualnych partii.

Pula Średniego kosztu nabycia

• Aktywo: Jeden średni koszt dla wszystkich kont (styl kanadyjski)
• Aktywo + konto: Osobna średnia dla każdego konta (styl brytyjski/niemiecki)

Wariant Średniego kosztu nabycia

• Standard: Standardowe obliczenie ważonej średniej
• UK: Pula Section 104 z regułami dopasowania tego samego dnia i 30-dniowymi

Wskazówki

1. Zacznij od fragmentów — korzystaj z wbudowanych fragmentów w menu Dodaj wyciąg
2. Używaj grup podatkowych — porządkuj wyniki tak, aby odpowiadały sekcjom formularza podatkowego
3. Dodawaj notatki — dokumentuj logikę za pomocą komentarzy i dodawaj notatki dla celów audytu
4. Dokładnie testuj — przejrzyj Raport należnych podatków po wprowadzeniu zmian
5. Sprawdź przykłady — zapoznaj się z wbudowanymi presetami lub po prostu je sklonuj