Dokumentacja presetów podatkowych

Poniżej znajduje się lista właściwości i instrukcji dostępnych podczas budowania reguł presetów podatkowych. Informacje ogólne znajdziesz w sekcji Presety podatkowe. Podstawy programowania opisano w rozdziale Programowalne presety.

Właściwości

Właściwości mogą być używane w warunkach (instrukcje If) oraz wyrażeniach, aby uzyskać dostęp do informacji o bieżącym zdarzeniu podatkowym.

Daty

• Data: Data transakcji podlegającej opodatkowaniu
• Data rozliczenia: Data rozliczenia (T+1 lub T+2 zależnie od rynku)
• Data otwarcia: Data pierwotnego otwarcia pozycji
• Data rozliczenia otwarcia: Data rozliczenia transakcji otwierającej
• Dni: Liczba dni między otwarciem a zamknięciem pozycji

Wartości

• Wydatek: Podstawa kosztowa zawierająca opłaty otwarcia (możliwa do ustawienia)
• Przychód: Wpływy ze sprzedaży lub otrzymany dochód (możliwe do ustawienia)
• Opłaty: Opłaty transakcyjne
• Wartość: Wartość netto transakcji
• Podatek Zapłacony: Podatek u źródła już zapłacony, np. od dywidend (możliwy do ustawienia)

Zdarzenie podatkowe

• Typ podatku: Typ zdarzenia - Kupno, Sprzedaż, Dywidenda, Innelub Kapitał

Użyj tego, aby zastosować różne reguły:

• Kupno – nabycie aktywów (zazwyczaj nieopodatkowane, śledzi koszt bazowy)
• Sprzedaż – zbycie aktywów (zyski/straty kapitałowe)
• Dywidenda – dochód z dywidend, odsetek lub czynszu
• Inne – różne dochody lub wydatki
• Kapitał – zaplanowane zdarzenia dotyczące podatku od kapitału/majątku

Pozycja

• Dług lub krótka poz.?: Prawda, jeśli jest to krótka pozycja lub zadłużenie

Aktywo

• Aktywo: Aktywo będące przedmiotem transakcji
• Siedziba aktywa: kod kraju ISO siedziby aktywa (np. US, GB)
• Kraj aktywa (nazwa): pełna nazwa kraju siedziby aktywa
• Typ aktywa: typ aktywa (Akcja, ETF, Krypto, Obligacja itp.)
• Tagi aktywa: tagi przypisane do aktywa

Konto

• Konto: konto, na którym znajduje się pozycja
• Kraj konta: kod kraju ISO dla konta
• Kraj konta (nazwa): pełna nazwa kraju dla konta
• Tagi konta: tagi przypisane do konta

Rynek

• Rynek: rynek, na którym notowane jest aktywo
• Kraj rynku: kod kraju ISO dla rynku
• Kraj rynku (nazwa): pełna nazwa kraju dla rynku

Tagi

• Tagi: Połączone tagi z konfiguracji pozycji
• Tagi transakcji: Tagi przypisane do konkretnej transakcji

Szczegóły transakcji

• Typ transakcji: Kupno, Sprzedaż, Dywidenda, Przelew itp.
• Waluta transakcji: Waluta użyta w transakcji
• Typ waluty transakcji: Typ aktywa waluty (Fiat, Krypto)
• Wydatek transakcji: Wydatek z tej konkretnej transakcji
• Przychód transakcji: Przychód z tej konkretnej transakcji
• Opłata transakcyjna: Opłata z tej konkretnej transakcji
• Podatek zapłacony od transakcji: Podatek zapłacony od tej konkretnej transakcji
• Wartość transakcji: Wartość tej konkretnej transakcji

Opcje

Te właściwości są dostępne podczas śledzenia opcji akcyjnych:

• Pozycja opcji?: Prawda, jeśli jest to pozycja w opcjach
• Typ opcji: Call lub Put
• Opcja wykonana: Prawda, jeśli opcja została wykonana
• Opcja wygasa: Prawda, jeśli opcja wygasła bezwartościowa

Grupy podatkowe

• Grupa podatkowa: Bieżąca grupa podatkowa dla akumulacji
• Grupa akumulacji podatku: Grupa używana do sumowania wartości
• Rok okresu podatkowego: Rok podatkowy (numerycznie)

Wyciągi

Wyciągi kontrolują przepływ obliczeń podatkowych.

Wybierz okres podatkowy

Określa, do którego roku podatkowego należy to zdarzenie. Domyślnie używana jest data transakcji.

Przypadek użycia: Gdy zdarzenie powinno być opodatkowane w innym roku niż wystąpiło (np. w dacie rozliczenia/settlement date).

Wybierz grupę podatkową

Grupuje zdarzenia podatkowe na potrzeby raportowania. Zdarzenia w tej samej grupie są sumowane w Raporcie należnych podatków.

Przypadek użycia: Oddzielenie zysków kapitałowych od dywidend lub grupowanie według siedziby aktywa.

Przykładowe nazwy grup:

• Zyski kapitałowe
• Dywidendy/USA
• Dywidendy/UE
• Zyski kapitałowe/Długoterminowe

Grupy mogą być zagnieżdżane za pomocą znaku / – raport wyświetli je w sposób hierarchiczny.

Dodaj notatkę

Dodaje notatkę, która pojawi się w Raporcie należnych podatków dla tej transakcji.

Przykład użycia: Opisz, dlaczego zastosowano konkretną metodę opodatkowania, lub dodaj referencję dla swojego księgowego.

Zastosuj podatek

Stosuje ryczałtową stawkę podatku do bieżącego dochodu. Bieżące wartości: przychód , wydatek oraz podatek zostaną skumulowane w aktualnie wybranej grupie podatkowej.

Formuła: Podatek = Stawka × (Przychód - Wydatek)

Ta instrukcja kończy przetwarzanie dla danego zdarzenia podatkowego. Tylko jedna instrukcja „Zastosuj podatek” zostanie wykonana na zdarzenie.

Zastosuj podatek progresywny

Stosuje progi podatkowe do dochodu. Bieżące wartości: przychód , wydatek oraz podatek zostaną skumulowane w wybranej grupie podatkowej. Cały dotychczasowy skumulowany dochód zostanie użyty do wybrania właściwego progu.

Parametry:

• Progi: Lista progów dochodowych i odpowiadających im stawek
• Inny dochód (opcjonalne): Dodatkowy dochód brany pod uwagę przy ustalaniu progu

Przykład użycia: Kraje z progresywnymi stawkami podatku od zysków kapitałowych.

Przenieś podatek, jeśli Otwarte

Jeśli pozycja jest wciąż otwarta (np. dywidenda została zreinwestowana lub opcja została wykonana), przenosi wydatek zdarzenia podatkowego na moment, w którym pozycja zostanie ostatecznie zamknięta.

Przykład użycia: Jurysdykcje podatkowe, w których opodatkowane są tylko zyski zrealizowane, a nie papierowe.

Zaplanuj podatek od zysków kapitałowych

Tworzy okresowe zdarzenia podatkowe od kapitału/majątku na podstawie wartości pozycji.

Parametry:

• Dzień: Dzień miesiąca dla zdarzenia
• Miesiąc: Miesiąc dla zdarzenia
• Interwał: Jak często tworzyć zdarzenia (np. 1y dla corocznych)
• Zagnieżdżone instrukcje: Reguły stosowane do zdarzeń podatku od kapitału

Zastosowanie: Podatki od majątku, takie jak holenderski Box 3 lub norweski podatek majątkowy.

Ustawienia ACB

Podczas korzystania ze średniego kosztu nabycia (Average Cost Basis), te ustawienia na poziomie presetu kontrolują zachowanie uśredniania. Więcej szczegółów znajdziesz w sekcji Metody kosztu podatkowego .

Typy aktywów ACB

Które typy aktywów korzystają z łączenia średniego kosztu (pooling):

• Akcje
• ETF-y
• Fundusze
• Obligacje
• Krypto

Aktywa niewymienione na liście korzystają z monitorowania poszczególnych lotów.

Pooling ACB

• Aktywo: Pojedynczy średni koszt we wszystkich kontach (styl kanadyjski)
• Aktywo + konto: Oddzielna średnia dla każdego konta (styl brytyjski/niemiecki)

Wariant ACB

• Standard: Normalne obliczanie średniej ważonej
• UK: Posiadanie Section 104 z regułami dopasowania tego samego dnia i 30 dni

Wskazówki

1. Zacznij od fragmentów – Użyj wbudowanych fragmentów z menu Dodaj wyciąg
2. Używaj grup podatkowych – Organizuj wyniki tak, aby odpowiadały sekcjom Twojej deklaracji podatkowej
3. Dodawaj notatki – Dokumentuj logikę za pomocą komentarzy i dodawaj notatki dla celów audytu
4. Dokładnie testuj – Przeglądaj raport należnych podatków po wprowadzeniu zmian
5. Sprawdź przykłady – Zobacz wbudowane presety lub po prostu je sklonuj