Référence des préréglages fiscaux

Vous trouverez ci-dessous la liste des propriétés et des relevés disponibles lors de la création de règles de préréglage fiscal. Pour des informations générales, consultez Préréglages fiscaux. Pour les bases de programmation, consultez Préréglages programmables.

Propriétés

Les propriétés peuvent être utilisées dans les conditions (instructions If) et les expressions pour accéder aux informations relatives à l'événement fiscal en cours.

Dates

• Date: Date de la transaction imposable
• Date de règlement: Date de règlement (T+1 ou T+2 selon le marché)
• Date d'ouverture: Date à laquelle la position a été initialement ouverte
• Ouvrir la date de règlement: Date de règlement de la transaction d'ouverture
• Jours: Nombre de jours entre l'ouverture et la clôture de la position

Valeurs

• Dépense: Base de coût incluant les frais d'ouverture (modifiable)
• Revenu: Produit de la vente ou revenu perçu (modifiable)
• Frais: Frais de transaction
• Valeur: Valeur nette de la transaction
• Impôts payés: Retenue à la source déjà prélevée, par exemple sur les dividendes (modifiable)

Événement fiscal

• Type d'impôt: Type d'événement - Buy, Sell, Dividend, Other, ou Capital

Utilisez ceci pour appliquer différentes règles :

• Buy - Acquisition d'actifs (généralement non imposée, suit le coût de base)
• Sell - Cession d'actifs (plus-values/moins-values)
• Dividend - Revenus de dividendes, d'intérêts ou de loyers
• Other - Revenus ou dépenses divers
• Capital - Événements fiscaux sur le capital ou le patrimoine planifiés

Position

• Owed or Short?: Vrai si cette position est une vente à découvert ou un actif dû

Actif

• Asset: L'actif faisant l'objet de la transaction
• Asset Domicile: Code pays ISO de la domiciliation de l'actif (ex. : US, GB)
• Asset Country (name): Nom complet du pays de domiciliation de l'actif
• Asset Type: Type d'actif (action, ETF, crypto, obligation, etc.)
• Asset Tags: Étiquettes assignées à l'actif

Compte

• Account: Le compte détenant la position
• Account Country: Code pays ISO du compte
• Account Country (name): Nom complet du pays du compte
• Account Tags: Étiquettes assignées au compte

Marché

• Market: Le marché sur lequel l'actif est négocié
• Market Country: Code pays ISO du marché
• Market Country (name): Nom complet du pays du marché

Étiquettes

• Tags: Étiquettes combinées issues de la configuration de la position
• Étiquettes transaction: Étiquettes assignées à la transaction spécifique

Détails de la transaction

• Type de transaction: Achat, Vente, Dividende, Transfert, etc.
• Devise de la transaction: Devise utilisée dans la transaction
• Type de devise de la transaction: Type d'actif de la devise (Fiat, Crypto)
• Dépense de transaction: Dépense liée à cette transaction spécifique
• Revenus de transaction: Revenus liés à cette transaction spécifique
• Frais de transaction: Frais liés à cette transaction spécifique
• Impôts de transaction payés: Impôts payés sur cette transaction spécifique
• Valeur de la transaction: Valeur de cette transaction spécifique

Options

Ces propriétés sont disponibles lors du suivi des stock-options :

• Option Position?: Vrai s'il s'agit d'une position sur options
• Type d'option: Call ou Put
• Option exercée: Vrai si l'option a été exercée
• Option arrivant à échéance: Vrai si l'option a expiré sans valeur

Groupes fiscaux

• Groupe fiscal: Groupe fiscal actuel pour l'accumulation
• Groupe d'accumulation d'impôt: Groupe utilisé pour l'accumulation des totaux
• Année fiscale: L'année fiscale (numérique)

Instructions

Les instructions contrôlent le flux des calculs fiscaux.

Période fiscale

Définit l'année fiscale à laquelle appartient cet événement. Par défaut, utilise la date de la transaction.

Cas d'usage : Lorsqu'un événement doit être imposé sur une année différente de celle où il s'est produit (par exemple, à la date de règlement).

Groupe fiscal

Regroupe les événements fiscaux à des fins de reporting. Les événements appartenant au même groupe s'accumulent ensemble dans le Rapport Impôts dus.

Cas d'usage : Séparer les plus-values des dividendes, ou regrouper par domiciliation de l'actif.

Exemples de noms de groupes :

• Plus-values
• Dividends/US
• Dividends/EU
• Plus-values/Long-terme

Les groupes peuvent être imbriqués en utilisant / — le rapport les affichera de manière hiérarchique.

Ajouter une note

Ajoute une note qui apparaît dans le Rapport Impôts dus pour cette transaction.

Cas d'usage : Documenter pourquoi un traitement fiscal spécifique a été appliqué, ou ajouter des informations de référence pour votre comptable.

Appliquer l'impôt

Applique un taux d'imposition forfaitaire au revenu courant. Les valeurs actuelles de revenue , expense et tax seront accumulées dans le groupe fiscal actuellement sélectionné.

Formule : Tax = Rate × (Revenue - Expense)

Ce relevé met fin au traitement de cet événement fiscal. Un seul relevé Appliquer l'impôt sera exécuté par événement.

Impôt progressif

Applique des tranches d'imposition progressives au revenu. Les valeurs actuelles de revenue , expense et tax seront accumulées dans le groupe fiscal actuellement sélectionné. L'ensemble des revenus accumulés jusqu'à présent sera utilisé pour déterminer le seuil applicable.

Paramètres :

• Tranches: Liste des seuils de revenus et des taux correspondants
• Autres revenus (facultatif) : Revenus supplémentaires à prendre en compte pour déterminer la tranche

Cas d'usage : Pays appliquant des taux d'imposition progressifs sur les plus-values.

Planif. impôt cap.

Crée des événements périodiques d'impôt sur le capital/patrimoine basés sur la valeur de la position.

Paramètres :

• Jour: Jour du mois pour l'événement
• Mois: Mois pour l'événement
• Intervalle: Fréquence de création des événements (ex. 1y pour annuel)
• Relevés imbriqués: Règles à appliquer aux événements d'impôt sur le capital

Cas d'usage : Les taxes sur le patrimoine comme la Box 3 néerlandaise ou la taxe sur la fortune norvégienne.

Paramètres du prix de revient moyen

Lors de l'utilisation du Prix de revient moyen, ces paramètres au niveau du préréglage contrôlent le comportement de la moyenne. Voir Méthodes de prix de revient pour plus de détails.

Types d'actifs pour le prix de revient moyen

Les types d'actifs utilisant le regroupement par coût moyen :

• Actions
• ETF
• Fonds
• Obligations
• Crypto

Les actifs non listés utilisent le suivi par lot individuel.

Regroupement du prix de revient moyen

• Actif: Coût moyen unique sur tous les comptes (style canadien)
• Actif + Compte : Moyenne distincte par compte (style britannique)

Variante du prix de revient moyen

• Standard: Calcul normal de la moyenne pondérée
• UK: Section 104 avec règles de correspondance le jour même et sur 30 jours

Transfert du coût vers la position ouverte

Trois options sur l'onglet Options de l'éditeur de préréglages — dans la section des dérivés — permettent de décider si un coût est imposé immédiatement ou s'il est transféré vers la position ouverte par la même transaction, pour être imposé plus tard lors de la clôture de cette position. Chacune est désactivée par défaut.

• Prime d'un call long exercé en actions — la prime et ses frais deviennent partie intégrante du prix de revient des actions issues de l'exercice.
• Prime d'un put court assigné en actions — la prime reçue réduit le prix de revient des actions assignées.
• Revenus versés en actions plutôt qu'en trésorerie — un dividende, des intérêts ou un loyer réglé en actions sont imposés lors de la vente de ces actions plutôt qu'au moment du versement.

Lorsque le prix de revient moyen est utilisé, un coût transféré rejoint le pool et est réparti sur chaque part de l'actif. Le traitement approprié dépend de votre juridiction, c'est pourquoi ce paramètre se trouve dans les préréglages plutôt que d'être fixe dans le produit.

Conseils

1. Commencez par les extraits - Utilisez les extraits intégrés depuis le menu Ajouter un relevé
2. Utilisez les groupes fiscaux - Organisez les résultats pour correspondre aux sections de votre formulaire fiscal
3. Ajoutez des notes - Documentez la logique avec des commentaires et ajoutez des notes pour les pistes d'audit
4. Testez en profondeur - Consultez le Rapport Impôts dus après chaque modification
5. Consultez les exemples - Lisez les préréglages intégrés ou clonez-les simplement. L’onglet Détails de chacun documente ce qu’il couvre et où il s’arrête.