Ten raport wyświetla wyniki Twoich Presetów podatkowych. Wymaga skonfigurowania presetów, przypisania do nich kont oraz wystąpienia opodatkowanych transakcji.
Wskaźniki są pogrupowane według Grupy podatkowej określonej w presecie dla danej transakcji. Grupy podatkowe mogą być zagnieżdżane przez użycie znaku / w ich nazwie. W poniższym przykładzie dywidendy używają grupy Dividends/IE .
Aby lepiej zrozumieć, skąd pochodzą poszczególne liczby, możesz rozwinąć grupy, aby wyświetlić pozycje i indywidualne transakcje, które zostały opodatkowane.
Pamiętaj, że podatki są naliczane od Jednostek pozycji, co oznacza, że jedna transakcja może zostać podzielona na mniejsze ułamki — zwłaszcza gdy transakcja Sprzedaży zamyka akcje o różnych podstawach kosztowych. Takie ułamkowe transakcje będą oznaczone etykietą przy nazwie wskazującą, jaki ułamek reprezentują.
Wybór kolumn
Edytor kolumn znajduje się nad tabelą po prawej stronie. Eksport zawiera dokładnie te kolumny, które widzisz na ekranie – dlatego przed wyeksportowaniem danych włącz te, które są wymagane w Twoim formularzu podatkowym. Oto najważniejsze kolumny:
- Transakcja otwarcia — dopasowana transakcja zakupu, w tym data jej nabycia. Jest to pole niezbędne dla osób rozliczających się zgodnie z amerykańskim Schedule D.
- Kurs otwarcia i Kurs walutowy — kurs wymiany w dniu otwarcia oraz w dniu zdarzenia podatkowego, przydatne do sprawdzenia, który kurs wpłynął na ostateczną wartość.
- Podatek do zapłaty — należny podatek minus podatek już zapłacony: kwota pozostała do uregulowania po uwzględnieniu podatku pobranego u źródła.
- Notatki — dowolne notatki dodane za pomocą funkcji
Dodaj notatkęw Twoim presecie dla danej transakcji.
Raport ten nie zawiera ilości akcji; kolumna z ilością znajduje się w Raporcie dochodów podlegających opodatkowaniu, zarówno w tabeli, jak i w eksporcie. Informacje o działaniu edytora kolumn znajdziesz w sekcji Konfigurowanie widoku tabeli.
Eksport zawiera tylko widoczne kolumny
Eksport do formatu CSV lub Excel – oraz wydruk do PDF – odzwierciedla kolumny widoczne w danym momencie. Najpierw aktywuj kolumny „Transakcja otwarcia” oraz kursy walutowe, w przeciwnym razie zabraknie ich w pliku przekazywanym do księgowego. Zobacz Eksportowanie danych, aby poznać dostępne formaty oraz opcje eksportu wybranych wierszy.
Interpretacja raportu
Raport jest domyślnie roczny i pokazuje dane zagregowane dla każdej grupy podatkowej w skali roku. Dwie wartości często zaskakują użytkowników: ujemny „Podatek do zapłaty”, który oznacza stratę, a nie błąd, oraz suma, która nieznacznie różni się od raportu brokerskiego – co niemal zawsze wynika z różnic w kursach walut.
Ujemny podatek do zapłaty oznacza stratę netto w danym okresie. Stawka podatkowa jest stosowana do wyniku ujemnego, więc kwota ta reprezentuje stratę, którą możesz odliczyć od przyszłych zysków. Nie ma podatku do zapłaty.
Zawężanie okresu. Filtr okresu ogranicza raport do transakcji zamkniętych w wybranym przedziale – 1kw (1. kwartał) pozwala wyodrębnić ostatni pełny kwartał, co jest przydatne w systemach rozliczeń kwartalnych, takich jak polski PIT-28.
Niewielkie różnice względem raportu brokera lub arkusza kalkulacyjnego wynikają z kursów walut: różni dostawcy korzystają z odmiennych źródeł i różnych godzin wyceny. Strata kapitałowa wynosząca 2001 w jednym miejscu kontra 2146 w innym to wynik różnic kursowych, a nie błąd w obliczeniach; różnice tej wielkości są zazwyczaj pomijalne dla organów podatkowych. Aktywuj kolumny z kursami walut, aby sprawdzić, które z nich zostały użyte i porównać je bezpośrednio.
Kraj, pod którym grupowana jest sprzedaż, jest parametrem Twojego presetu, a nie sztywną zasadą całego systemu. Wyrażenie grupy podatkowej może wykorzystywać „Kraj aktywa”, „Kraj konta” lub „Kraj rynku”. Wbudowane presety różnią się wyborem – preset dla polskiego PIT-38 domyślnie używał „Kraju konta”, a obecnie używa „Kraju rynku”. Sprawdź swój preset, zamiast zakładać jego ustawienia: Wybierz grupę podatkową wyjaśnia składnię wyrażenia, a Polskie raportowanie podatkowe przeprowadzi Cię przez proces zmiany parametru w presecie i wyjaśni, co oznacza każdy z nich.
Plakietka o treści „Uwzględniono 25% pozycji” oznacza, że 25% akcji z danej partii kupna zostało wykorzystanych w tej transakcji sprzedaży – nie jest to 25% sprzedaży ani 25% całego Twojego portfela. Pozostałe 75% pozostaje otwarte i zostanie dopasowane do przyszłych transakcji sprzedaży.