Imposte

Capitally offre un sistema completo di gestione fiscale con flessibili metodi del prezzo di carico tra cui FIFO, LIFO, HICO, LOCO e Average Cost Basis (ACB). Puoi scegliere tra preset fiscali nazionali integrati o crearne di personalizzati, adattando le regole alle tue esigenze specifiche.

Per iniziare, utilizza uno dei preset integrati o crea i tuoi Preset fiscali nella sezione Impostazioni -> Imposte . Questi preset definiscono le aliquote per la tassazione di diversi tipi di transazioni e asset. Assegna questi preset ai tuoi Conti. Se un conto è fiscalmente esente, come un conto pensionistico, potresti non aver bisogno di un preset.

Dopo aver configurato i tuoi Preset fiscali, puoi visualizzare le metriche fiscali calcolate in diversi punti:

1. Report -> Report Imposte dovute: questo report fornisce i ricavi maturati, le spese e le imposte per ciascun Paese e anno, suddivisi per Gruppi fiscali se il tuo preset li utilizza. È il report di riferimento durante la stagione delle dichiarazioni fiscali.

2. Report -> Report reddito imponibile: questo report ti permette di confrontare e comprendere le imposte a un livello più ampio, accumulate sull'intero portafoglio e convertite in un'unica valuta a tua scelta.

3. Portafoglio -> Imposta dovuta: questa sezione ti permette di analizzare e confrontare liberamente le metriche fiscali sull'intero portafoglio.

Le metriche fiscali incluse sono:

• Imposta dovuta: l'importo complessivo delle imposte da pagare nel periodo.
• Imposta pagata: l'importo delle imposte già versate, ad esempio la ritenuta sui dividendi.
• Imposta da pagare: semplicemente l'Imposta dovuta meno l'Imposta pagata.
• Imposta sul capitale: imposta sul valore del capitale che possiedi, nota anche come imposta patrimoniale o di successione.
• Ricavi / Spese / Reddito imponibili: la somma di tutti i ricavi/spese derivanti da transazioni tassate nel periodo.
• Imposta potenziale: l'imposta che dovresti pagare se vendessi tutti gli asset attualmente posseduti alla fine del periodo.
• Imposta realizzabile: l'importo massimo di imposta che potresti potenzialmente risparmiare vendendo asset in perdita, considerando l'ordine FIFO (First-In-First-Out) delle tue posizioni. Questo può aiutarti a ottimizzare la tua strategia fiscale compensando le plusvalenze con le minusvalenze.

Includere le imposte nel calcolo dei rendimenti

Puoi includere sia l'Imposta dovuta che quella potenziale nel calcolo dei tuoi rendimenti per avere un quadro più accurato della tua performance effettiva.

Tieni presente che l'Imposta potenziale simula una vendita di tutte le tue posizioni l'ultimo giorno del periodo analizzato, cosa che può provocare un calo marcato alla fine del grafico. Quando includi l'Imposta potenziale, è meglio analizzare un periodo di almeno un anno.

Come vengono gestite le date di negoziazione e regolamento?

Alcune giurisdizioni fiscali possono richiedere di tenere conto della data di regolamento dell'operazione e/o di utilizzare un tasso di cambio di una data diversa da quella in cui è avvenuta l'operazione.

Capitally ti permette di fare entrambe le cose, rendendo disponibile la Data di regolamento in entrambi i report fiscali.

Le date di regolamento sono calcolate come segue:

• Le transazioni diverse da Acquisto e Vendita utilizzano la Data di negoziazione
• Le transazioni su asset statunitensi a partire dal 28 maggio 2024 utilizzano T+1 giorno lavorativo
• Tutte le altre transazioni utilizzano T+2 giorni lavorativi secondo il calendario festivo del mercato

I giorni festivi sono presi da una versione leggermente modificata del il progetto Holidays su PyPi (GitHub).

Scostamento valuta

I preset fiscali possono specificare uno scostamento di valuta da applicare alla Data di negoziazione (T+n) o alla Data di regolamento (T+regolata+n).

Lo scostamento della valuta è espresso in giorni feriali (lunedì - venerdì) con le seguenti eccezioni:

• PLN NBP utilizza il calendario delle festività polacche
• EUR ECB utilizza il calendario delle festività della Banca Centrale Europea

Approccio semplificato

Se non hai bisogno che le imposte vengano calcolate all'interno del tuo portafoglio, puoi semplicemente tenere traccia delle Imposte pagate e utilizzare il Report reddito imponibile una volta all'anno come utile risorsa per te o per il tuo commercialista.