Capitally è l'unica app che ti dà il pieno controllo su come vengono calcolate e stimate le imposte. Ovunque tu ti trovi nel mondo, puoi definire le tue regole fiscali creando un preset fiscale, scegliendone uno esistente o importandone uno creato da qualcun altro.
Capitally offre un sistema di gestione fiscale completo con metodi flessibili di prezzo di carico , tra cui FIFO, LIFO, HICO, LOCO e Average Cost Basis (ACB). Puoi scegliere tra preset fiscali nazionali integrati o crearne di personalizzati, adattando le regole alle tue esigenze specifiche
Per iniziare, utilizza uno dei preset integrati o crea i tuoi Preset imposte nella sezione Impostazioni -> Imposte . Questi preset definiscono le aliquote per la tassazione di diversi tipi di transazioni e asset. Assegnali ai tuoi Conti. Se un conto è fiscalmente agevolato, come un fondo pensione, potresti non aver bisogno di un preset per esso.
Dopo aver configurato i tuoi Preset imposte, puoi visualizzare le metriche fiscali calcolate in diversi punti:
- Report -> Report Imposte dovute: Questo report mostra i ricavi maturati, le spese e le imposte per ogni paese e anno, suddivisi per Gruppi fiscali se il tuo preset li utilizza. È il report di riferimento durante la stagione fiscale.
- Report -> Report reddito imponibile: Questo report ti consente di confrontare e analizzare le imposte a un livello più alto, accumulate sull'intero portafoglio e convertite nella valuta di tua scelta.
- Portafoglio -> Imposte dovute: Questa sezione ti permette di analizzare e confrontare liberamente le metriche fiscali sull'intero portafoglio.
Le metriche fiscali incluse sono:
- Imposte dovute: L'importo complessivo delle imposte da pagare nel periodo.
- Imposte pagate: L'importo delle imposte già pagate, ad esempio la ritenuta alla fonte sui Dividendi.
- Imposta da pagare: Semplicemente le Imposte dovute meno le Imposte pagate.
- Imposta sul capitale: Imposta sul valore del capitale posseduto, nota anche come imposta patrimoniale o tassa di successione.
- Ricavo / Spesa / Reddito imponibile: La somma di tutti i ricavi/spese derivanti da transazioni tassate nel periodo.
- Imposta potenziale: L'imposta che dovresti pagare se vendessi tutti gli asset attualmente in tuo possesso alla fine del periodo.
- Imposta realizzabile: L'importo massimo di imposta che potresti potenzialmente risparmiare vendendo asset in perdita, tenendo conto dell'ordine FIFO (First-In-First-Out) delle tue posizioni. Questo può aiutarti a ottimizzare la tua strategia fiscale compensando le plusvalenze con le minusvalenze.
Includere le imposte nei calcoli del rendimento
Puoi includere sia le Imposte dovute che quelle Potenziali nel calcolo del tuo rendimento, per avere un quadro più accurato della tua performance effettiva.
Tieni presente che l'Imposta potenziale simula la vendita di tutte le tue posizioni nell'ultimo giorno del periodo analizzato, il che potrebbe causare un brusco calo alla fine del grafico. Quando includi l'Imposta potenziale, è consigliabile analizzare un periodo di almeno un anno.
Come vengono gestite le date di negoziazione e di regolamento?
Alcune giurisdizioni fiscali potrebbero richiedere di tenere conto della data di regolamento e/o di utilizzare un tasso di cambio riferito a una data diversa da quella dell'operazione.
Capitally ti permette di fare entrambe le cose, rendendo la Data di regolamento disponibile in entrambi i report fiscali.
Le date di regolamento sono calcolate come segue:
- Le transazioni diverse da acquisto e vendita utilizzano la data di negoziazione
- Le transazioni su asset statunitensi a partire dal 28 maggio 2024 utilizzano T+1 giorno lavorativo
- Tutte le altre transazioni utilizzano T+2 giorni lavorativi secondo il calendario festivo del mercato di riferimento
Le festività sono ricavate da una versione leggermente modificata del progetto PyPi Holidays, disponibile qui.
Scostamento valuta
I preset fiscali possono specificare uno scostamento valuta da applicare alla Data di negoziazione (T+n) o alla Data di regolamento (T+regolata+n).
Lo scostamento valuta è espresso in giorni feriali (lunedì - venerdì), con le seguenti eccezioni:
- PLN NBP utilizza il calendario delle festività polacche
- EUR ECB utilizza il calendario delle festività della Banca Centrale Europea
Approccio semplificato
Se non hai bisogno che le imposte vengano calcolate all'interno del tuo portafoglio, puoi semplicemente tenere traccia delle imposte pagate e utilizzare il Report reddito imponibile una volta all'anno come risorsa utile per te o per il tuo commercialista.