Este informe muestra el resultado de tus Preajustes fiscales. Para que funcione, es necesario que los preajustes estén configurados, que las cuentas estén asignadas a ellos y que se hayan producido operaciones imponibles.
Las métricas se agrupan según el Grupo fiscal especificado en el preajuste para cada operación. Los grupos fiscales pueden anidarse utilizando un / en su nombre. En el ejemplo siguiente, los dividendos usan el grupo Dividends/IE .
Para entender mejor de dónde provienen los valores concretos, puedes expandir los grupos para ver las posiciones y las operaciones individuales que han sido gravadas.
Ten en cuenta que los impuestos se aplican a las Unidades de posición, lo que significa que una única operación puede dividirse en fracciones más pequeñas, especialmente cuando una operación de Venta cierra acciones con diferentes precios de coste. Estas operaciones fraccionadas mostrarán una etiqueta junto a su nombre que indica la fracción que representan.
Elegir columnas
El editor de columnas se encuentra encima de la tabla, a la derecha. La exportación incluirá exactamente las columnas que tengas visibles en pantalla, así que activa lo que necesites para tu declaración de impuestos antes de exportar, no después. Las columnas que conviene conocer:
- Operación de apertura: la compra vinculada, incluida su fecha de adquisición. Este es el campo que necesitan los contribuyentes en EE. UU. para el Anexo D (Schedule D).
- FX de apertura y Tipo de cambio: el tipo de cambio el día de la apertura y el día del hecho imponible, para comprobar qué tipo generó una cifra determinada.
- Impuesto a pagar: el impuesto debido menos el impuesto pagado; es decir, lo que aún queda por abonar tras haber descontado las retenciones en origen.
- Notas: cualquier nota incluida con
Añadir notaen tu preajuste para esa operación.
El informe no incluye las cantidades de acciones; el Informe de ingresos sujetos a impuestos sí contiene una columna de cantidad, tanto en la tabla como en su exportación. Para saber cómo funciona el editor de columnas, consulta Configurar la vista de tabla.
Las exportaciones solo contienen las columnas visibles
Una exportación a CSV o Excel —o una impresión a PDF— refleja exactamente las columnas que se muestran en ese momento. Activa primero las columnas de «Operación de apertura» y los tipos de cambio, de lo contrario no aparecerán en el archivo que entregues a tu asesor fiscal. Consulta Exportar datos para ver los formatos disponibles y cómo exportar solo una selección de filas.
Leer el informe
El informe es anual por defecto y muestra lo acumulado por cada grupo fiscal a lo largo del año. Hay dos cifras que suelen sorprender: un «Impuesto a pagar» negativo, que indica una pérdida y no un error, y un total que discrepa ligeramente con el informe de un broker, algo que casi siempre se debe a una diferencia en el tipo de cambio.
Un «Impuesto a pagar» negativo significa una pérdida neta en el periodo. El tipo impositivo se aplica sobre un resultado negativo, por lo que la cifra representa una pérdida que puedes compensar con futuras ganancias. No hay pago pendiente.
Acotar el periodo. El filtro de periodo limita el informe a las operaciones cerradas dentro de un rango determinado; 1fq ofrece el último trimestre completo, que es lo que requieren regímenes de liquidación trimestral como el PIT-28 polaco.
Las pequeñas diferencias respecto al informe de un broker o una hoja de cálculo provienen de los tipos de cambio: diferentes proveedores utilizan diferentes fuentes y momentos del día. Una pérdida de capital de 2.001 aquí frente a 2.146 en otro lugar es una diferencia de tipo, no un error de cálculo, y diferencias de ese calibre suelen ser irrelevantes para las autoridades fiscales. Activa las columnas de tipos de cambio para ver exactamente qué tasas se utilizaron y compararlas directamente.
El país bajo el que se agrupa una venta es una propiedad de tu preajuste, no una norma universal del producto. Una expresión de grupo fiscal puede utilizar el «País activo», el «País de la cuenta» o el «País del mercado», y los preajustes integrados difieren en su selección; el preajuste para el PIT-38 polaco utilizaba por defecto el «País de la cuenta» y ahora utiliza el «País del mercado». Comprueba tu propio preajuste en lugar de darlo por sentado: Seleccionar grupo de impuestos explica la expresión, y Declaración de impuestos polaca detalla cómo cambiar un preajuste entre las tres propiedades y qué responde cada una.
Una etiqueta que indica «Se contabiliza el 25 % de la posición» significa que el 25 % de las acciones de ese lote de compra fue consumido por esta venta; no el 25 % de la venta, ni el 25 % de tu tenencia total. El 75 % restante permanece abierto y se vinculará con futuras ventas.