Preajustes fiscales

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Puedes gestionar tus Preajustes fiscales desde Ajustes → Impuestos. Al hacer clic en un preajuste se abre una página de edición dedicada donde puedes configurar opciones, escribir reglas y previsualizar el informe fiscal, todo en un mismo lugar.

Cada preajuste incluye su propia documentación: qué cubre, qué reglas aplica y dónde termina su alcance. Abre un preajuste en Ajustes → Impuestos para leerla junto a las reglas que describe, o explora todos ellos en el proyecto de demostración sin necesidad de iniciar sesión: Ajustes → Impuestos en la demo.

¿Has encontrado algún problema en un preajuste integrado o buscas un país que no está cubierto? Escribe a soporte indicando qué esperabas obtener y qué es lo que ha generado el informe.

Cómo funcionan los preajustes fiscales

Los preajustes fiscales están vinculados a un único país, moneda y desfase de fecha de la moneda. Varios preajustes pueden compartir la misma configuración y todos se acumularán en un único informe.

Esa moneda es en la que se calcula el impuesto: EUR para el preajuste alemán, PLN para los polacos. El Informe de impuestos pendientes convierte entonces cada cifra a la moneda en la que estés visualizando, usando el tipo de cambio propio de cada operación. Por lo tanto, antes de leer o exportar los números que pretendas declarar, establece la moneda de visualización a la del preajuste y un periodo que cubra todo el año fiscal; un desfase en cualquiera de estos puntos es la razón habitual por la que el informe parece incorrecto.

Para cada operación en la cuenta que tenga aplicado un preajuste fiscal, se evaluarán las reglas fiscales definidas. Esto incluye Compra, Venta, Dividendo / Interés / Alquiler y Otros.

Cada vez que se encuentra un estado Aplicar impuesto , el ingreso, el gastoy el impuesto actuales se acumulan dentro del Grupo fiscalseleccionado. Puedes modificar el ingreso y el gasto con el estado Establecer . El impuesto se calcula como tasa * (ingreso - gasto).

Ingreso y gasto

En las operaciones de Compra , el gasto equivale al importe pagado para adquirir un activo, más las comisiones de apertura.

Para las operaciones de tipo Sell (venta), expense se incrementa con las comisiones de cierre, por lo que ya incluye todos los gastos pagados al abrir la operación. revenue es igual al importe recibido por la venta.

Para las operaciones de tipo Dividend / Interest / Income (dividendo, interés o ingreso), revenue equivale al ingreso recibido, mientras que expense equivale a las comisiones.

Para las operaciones de tipo Other (otras), revenue equivale al valor obtenido, mientras que expense incluye cualquier comisión aplicable.

Grupos fiscales

Tax Group es opcional, pero puede ser útil agrupar los impuestos de las ventas de acciones por separado de los impuestos sobre dividendos. También pueden anidarse de forma similar a las etiquetas, usando el símbolo / — por ejemplo: Dividends/US. Lo mejor es que los grupos fiscales son globales, por lo que distintos preajustes fiscales pueden utilizar el mismo grupo fiscal siempre que coincidan el país, la moneda y el desfase.

Usa preajustes separados para distintos tipos de cuentas

Se recomienda crear varios preajustes fiscales independientes si la situación fiscal varía entre cuentas. Por ejemplo, puedes tener un único preajuste para todas tus cuentas de inversión y preajustes separados para las distintas cuentas con ventajas fiscales. No obstante, si la lógica de cálculo es muy similar, puedes usar un solo preajuste y comprobar las etiquetas para aplicar una lógica diferente.

Los planes de acciones para empleados son un ejemplo práctico de esta comprobación mediante etiquetas: un preajuste clonado con una condición If en la etiqueta de operación RSU puede tratar las acciones consolidadas de forma diferente a las compras ordinarias que se encuentran en la misma cuenta; consulta Seguimiento de RSU y planes de acciones para empleados.

Preajustes integrados

Capitally incluye preajustes fiscales para varios países. Todos ellos pueden clonarse y editarse, y cualquier país no cubierto puede modelarse desde cero con las mismas declaraciones. Ajustes → Impuestos contiene la lista oficial, y el conjunto crece con el tiempo. Estos son los que se consultan con mayor frecuencia:

También se incluyen Australia, Bélgica, Canadá, Croacia, Chequia, Francia, Luxemburgo y Suecia. Cada una de estas plantillas detalla su propio alcance y limitaciones —lee la nota de cada plantilla antes de basarte en sus cifras, ya sea en Ajustes → Impuestos o en el proyecto de demostración, que no requiere ninguna cuenta. ¿Falta algún país o has detectado algún error? Contacta con soporte.

Polonia cuenta con su propia guía detallada. Declaración de impuestos en Polonia cubre la asignación del preajuste PIT-38 a las cuentas, el tipo NBP PLN.CB, la elección entre las variantes D+1 y D-1, y la agrupación de ganancias realizadas por país para el modelo PIT/ZG.

Varios preajustes incluyen una nota 🚧 que indica que están en fase inicial y pueden contener imprecisiones. Esa nota está escrita en el propio preajuste y se muestra en la parte superior del Informe de impuestos pendientes, para que siempre la veas junto a las cifras a las que se aplica.

Qué se puede configurar en una plantilla

Nada en una plantilla integrada es inamovible. Clónala y podrás cambiar:

• el tipo impositivo por tipo de operación: las ganancias de capital y los dividendos tributan por separado y a tipos diferentes
• las cuentas a las que se aplica, de modo que las cuentas en distintas jurisdicciones sigan normas diferentes
• el método de coste: FIFO, LIFO, HICO, LOCO, manual o coste promedio
• qué país determina la propiedad de una operación: domicilio del activo, país de la cuenta o país del mercado
• el inicio del año fiscal
• el tipo impositivo en sí, que admite una fórmula en lugar de un porcentaje fijo
• si la prima de una opción ejercida se suma al coste de adquisición de las acciones que abre, en la pestaña Opciones —consulta Reenviar costo a posición abierta

Limitaciones conocidas en las plantillas integradas

La plantilla de Alemania no aplica la Teilfreistellung. El Abgeltungsteuer del 26,375 % se calcula sobre la ganancia total o el reparto: la exención parcial de ETF (30 % para fondos de renta variable, 15 % para mixtos y 60–80 % para inmobiliarios), el Vorabpauschale y el Sparer-Pauschbetrag no se aplican automáticamente. Esto afecta únicamente a la estimación de Capitally; tu broker alemán aplica la exención por ti, o tú la aplicas en tu declaración Anlage KAP, por lo que el impuesto que finalmente declaras no se ve afectado.

Ajustes del costo promedio (ACB)

Al utilizar el costo promedio para los cálculos fiscales, puedes configurar cómo funciona el promedio de costes a nivel de preajuste.

Tipos de activos del ACB

Selecciona qué tipos de activos deben usar el agrupamiento por costo promedio en lugar del seguimiento por lotes individuales.

Los activos que no estén en esta lista seguirán usando el seguimiento por lotes (FIFO, LIFO, etc.).

Agrupamiento ACB

Elige cómo se agrupan las posiciones para calcular el promedio:

• Activo: Todas las posiciones de un activo en todas tus cuentas comparten un coste medio único. Es el enfoque canadiense, donde el ACB de tus acciones de Apple es el mismo independientemente de si están en tu TFSA o en una cuenta imponible.
• Activo + cuenta: Cada cuenta mantiene su propio coste medio por activo. Este es el enfoque del Reino Unido, donde una misma acción puede tener diferentes costes de adquisición en distintas cuentas.

Variante ACB

Reglas de cálculo especiales para jurisdicciones concretas:

• Estándar: Cálculo normal del coste medio ponderado. Al comprar más acciones, el nuevo coste se promedia con tus posiciones existentes.
• UK: Reglas de la Section 104 con emparejamiento en el mismo día y en los 30 días siguientes. Las ventas se emparejan primero con las compras del mismo día, luego con las compras de los 30 días posteriores y, por último, con el pool de la Section 104.

Editar las reglas del preajuste

Los preajustes se construyen mediante estados de cuenta. Aprende más sobre el conjunto básico de estados de cuenta y las formas de editarlos en el artículo Preajustes programables .

Vista previa en tiempo real del informe fiscal

Mientras editas tus reglas, puedes abrir una vista previa del informe fiscal justo al lado del editor. Cambia entre cuentas y años fiscales para comprobar cómo se comportan tus reglas con datos reales, antes de guardar nada en tu proyecto.

Los cambios se almacenan como borrador hasta que los guardes, así que puedes experimentar con libertad. Si algo no tiene buen aspecto, vuelve a la última versión guardada y reintenta.

Notas y comentarios

Los cálculos solo serán útiles si entiendes los números. Hay un par de formas de dejar contexto para tu yo del futuro:

• Nota del preajuste - Cada preajuste puede tener una nota con formato enriquecido que se mostrará en el Informe de impuestos pendientes. Es el mejor lugar para contextualizar los números.
• Instrucción Añadir nota - Puedes añadir varias notas a los eventos fiscales. Se mostrarán en la columna Notas del Informe de impuestos pendientes para cada operación a la que se haya aplicado un impuesto.
• Instrucción de comentario - Puedes añadir comentarios con formato enriquecido dentro de las reglas para describir mejor la lógica.