Préréglages fiscaux

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Vous pouvez gérer vos Préréglages fiscaux en accédant à Paramètres → Impôts. Cliquer sur un préréglage ouvre une page d'édition dédiée où vous pouvez configurer les options, écrire des règles et prévisualiser le rapport fiscal — le tout au même endroit.

Chaque préréglage est accompagné de sa propre documentation : ce qu'il couvre, les règles appliquées et ses limites. Ouvrez un préréglage dans Paramètres → Impôts pour le consulter en parallèle des règles qu'il décrit, ou parcourez-les tous dans le projet de démonstration sans même vous connecter : Paramètres → Impôts dans la démo.

Vous avez trouvé un problème avec un préréglage intégré ou vous souhaitez ajouter un pays non couvert ? Écrivez au support en précisant le résultat attendu et celui produit par le rapport.

Comment fonctionnent les préréglages fiscaux

Les préréglages fiscaux sont associés à un seul pays, une devise et un décalage de date de devise. Plusieurs préréglages peuvent partager les mêmes paramètres et seront tous regroupés dans un seul rapport.

Cette devise est celle dans laquelle l'impôt est calculé — EUR pour le préréglage allemand, PLN pour ceux de Pologne. Le Rapport Impôts dus convertit ensuite chaque chiffre dans la devise que vous visualisez, en utilisant le taux de change propre à chaque événement. Avant de lire ou d'exporter les chiffres que vous comptez déclarer, réglez la devise d'affichage sur celle du préréglage et sélectionnez une période couvrant l'année fiscale complète — une erreur à ce niveau est la cause habituelle d'un rapport semblant erroné.

Pour chaque transaction du compte auquel un préréglage fiscal est appliqué, les règles fiscales définies sont évaluées. Cela inclut Achat, Vente, Dividende / Intérêts / Loyer et Autres.

Chaque fois qu'un relevé Appliquer l'impôt est rencontré, le revenu, la dépenseet l' impôt en cours sont accumulés dans un Groupe fiscalsélectionné. Vous pouvez modifier le revenu et la dépense avec le relevé Définir . L' impôt est calculé comme taux * (revenu - dépense).

Revenu et dépense

Pour les transactions d' Achat , la dépense correspond au montant versé pour acquérir un actif, majoré des éventuels frais d'ouverture.

Pour les transactions Sell (vente), expense inclut les frais de clôture — elle comprend donc déjà l'ensemble des frais payés à l'ouverture de la transaction. revenue correspond au montant reçu lors de la vente.

Une Conversion / Déplacement / Scission qui transfère ses lots vers l'actif cible n'est pas taxée sur les lots transmis : le prix de revient, sa date d'ouverture et sa date de change suivent l'achat initial et atteignent la position cible lors de la vente finale de celle-ci. Le reliquat de liquidités, une position courte couverte sur la cible, les Impôts payés sur la transaction, ainsi qu'une conversion ne livrant aucune quantité cible génèrent tout de même leurs propres événements.

Pour les transactions Dividend / Interest / Income (dividende / intérêts / revenu), revenue correspond au revenu perçu, tandis que expense correspond aux frais.

Pour les transactions Other (autres), revenue correspond à la valeur gagnée, tandis que expense inclut les éventuels frais.

Groupes fiscaux

Tax Group est facultatif, mais vous souhaiterez peut-être regrouper séparément les taxes issues des cessions d'actions et celles issues des dividendes. Les groupes peuvent également être imbriqués, à l'instar des étiquettes, en utilisant le symbole / — par exemple Dividends/US. L'avantage est que les groupes fiscaux sont globaux : différents préréglages fiscaux peuvent utiliser le même groupe fiscal, à condition que le pays, la devise et le décalage correspondent.

Utiliser des préréglages distincts pour différents types de comptes

Il est recommandé de créer plusieurs Préréglages fiscaux distincts si la situation fiscale varie selon les comptes. Par exemple, vous pouvez définir un préréglage unique pour l'ensemble de vos comptes titres et des préréglages séparés pour vos différents comptes fiscalement avantageux (PEA, assurance-vie). Toutefois, si la logique de calcul est très similaire, vous pouvez n'utiliser qu'un seul préréglage et vérifier les étiquettes pour appliquer des règles différentes.

Les plans d'actionnariat salarié sont un exemple concret de cette vérification par tag : un préréglage cloné avec une condition If sur le tag de transaction RSU peut traiter les actions acquises différemment des achats classiques présents sur le même compte — voir Suivi des RSU et des plans d'actionnariat salarié.

Préréglages intégrés

Capitally propose des préréglages fiscaux pour de nombreux pays. Chacun peut être cloné et modifié, et tout pays non couvert peut être modélisé à partir de zéro avec les mêmes instructions. Paramètres → Impôts contient la liste officielle, qui s'enrichit au fil du temps. Voici ceux qui sont le plus souvent demandés :

L'Australie, la Belgique, le Canada, la Croatie, la Tchéquie, la France, le Luxembourg et la Suède sont également couverts. Chacun de ces préréglages documente sa propre portée et ses limites — lisez la note spécifique au préréglage avant de déclarer vos chiffres, soit dans Paramètres → Taxes, soit dans le projet de démonstration, qui ne nécessite aucun compte. Un pays manque à l'appel ou vous avez repéré une erreur ? Informez le support.

La Pologne dispose de son propre guide. Déclaration fiscale polonaise couvre l'attribution du préréglage PIT-38 aux comptes, le taux PLN.CB de la NBP, le choix entre les variantes J+1 et J-1, ainsi que le regroupement des gains réalisés par pays pour le PIT/ZG.

Plusieurs préréglages portent une note 🚧 signalant qu'ils sont en version préliminaire et peuvent contenir des imprécisions. Cette note est intégrée au préréglage lui-même et s'affiche en haut du Rapport Impôts dus, afin que vous puissiez toujours la voir à côté des chiffres concernés.

Configuration des préréglages

Rien n'est figé dans un préréglage intégré. Clonez-le pour modifier :

• le taux par type de transaction — les plus-values et les dividendes sont imposés séparément, à des taux différents
• les comptes auxquels il s'applique, afin que les comptes relevant de juridictions différentes suivent des règles distinctes
• la méthode de prix de revient : FIFO, LIFO, HICO, LOCO, manuelle ou prix de revient moyen
• le pays déterminant la classification d'une transaction — domiciliation de l'actif, pays du compte ou pays du marché
• le début de l'année fiscale
• le taux lui-même, qui accepte une formule plutôt qu'un pourcentage fixe
• si la prime d'une option exercée est intégrée au prix de revient moyen des actions qu'elle ouvre, dans l'onglet Options — voir Transfert du coût vers la position ouverte

Limitations connues des préréglages intégrés

Le préréglage allemand n'applique pas la Teilfreistellung. L'Abgeltungsteuer de 26,375 % est calculée sur la totalité de la plus-value ou de la distribution : l'exonération partielle des ETF (30 % pour les fonds d'actions, 15 % pour les fonds mixtes, 60–80 % pour les fonds immobiliers), la Vorabpauschale et le Sparer-Pauschbetrag ne sont pas appliqués automatiquement. Cela n'affecte que l'estimation de Capitally ; votre courtier allemand applique l'exonération pour vous, ou vous l'appliquez via l'Anlage KAP, de sorte que l'impôt que vous déclarez réellement reste inchangé.

Paramètres du prix de revient moyen (ACB)

Lorsque vous utilisez le prix de revient moyen pour le calcul des taxes, vous pouvez configurer le fonctionnement de la moyenne des coûts au niveau du préréglage.

Types d'actifs pour l'ACB

Sélectionnez les types d'actifs devant utiliser le calcul par prix de revient moyen plutôt que le suivi par lot individuel.

Les actifs ne figurant pas dans cette liste continueront d'utiliser le suivi par lots (FIFO, LIFO, etc.).

Regroupement pour l'ACB

Choisissez comment les positions sont regroupées pour le calcul de la moyenne :

• Actif: Toutes les positions d'un actif dans l'ensemble de vos comptes partagent un coût moyen unique. C'est l'approche canadienne où votre prix de revient ajusté (ACB) pour une action Apple est le même qu'elle soit détenue dans votre TFSA ou dans un compte imposable.
• Actif + Compte : chaque compte maintient son propre prix de revient moyen par actif. C'est l'approche britannique, où une même action peut avoir des prix de revient différents selon les comptes.

Variante ACB

Règles de calcul spéciales pour certaines juridictions :

• Standard: Calcul normal du coût moyen pondéré. Lorsque vous achetez des actions supplémentaires, le nouveau coût est moyenné avec vos positions existantes.
• UK: Règles du portefeuille Section 104 avec appariement le même jour et sur 30 jours. Les cessions sont d'abord appariées aux achats du même jour, puis aux achats dans les 30 jours suivants, puis au portefeuille Section 104.

Modifier les règles du préréglage

Les préréglages sont construits à partir de relevés. Apprenez-en plus sur l'ensemble de relevés de base et les façons de les modifier dans l'article Préréglages programmables .

Aperçu en direct du rapport fiscal

Pendant que vous modifiez vos règles, vous pouvez ouvrir un aperçu en direct du rapport fiscal directement à côté de l'éditeur. Basculez entre les comptes et les années fiscales pour tester le comportement de vos règles avec de vraies données — avant d'enregistrer quoi que ce soit dans votre projet.

Vos modifications sont stockées en tant que brouillon jusqu'à l'enregistrement, vous pouvez donc expérimenter librement. Si quelque chose ne semble pas correct, revenez à la dernière version enregistrée et réessayez.

Notes et commentaires

Les calculs ne sont utiles que si vous comprenez les chiffres. Voici quelques façons d'informer votre futur vous-même :

• Note de préréglage - Chaque préréglage peut contenir une note richement mise en forme qui sera affichée dans le Rapport Impôts dus. C'est l'endroit idéal pour contextualiser les chiffres.
• Relevé Ajouter une note - Vous pouvez ajouter plusieurs notes aux événements fiscaux. Elles seront affichées dans la colonne Notes du rapport Impôts dus pour chaque transaction avec impôt appliqué.
• Relevé de commentaire - Vous pouvez ajouter des commentaires richement mis en forme dans les règles afin de mieux décrire la logique.