Capitally est la seule application qui vous donne un contrôle total sur la façon dont les taxes sont calculées et estimées. Où que vous soyez dans le monde, vous pouvez définir vos propres règles fiscales en créant un préréglage fiscal, en sélectionnant un préréglage existant ou en important celui créé par quelqu'un d'autre.
Capitally propose un système de gestion fiscale complet avec des méthodes de prix de revient flexibles, dont FIFO, LIFO, HICO, LOCO et le Prix de revient moyen (ACB). Vous pouvez choisir parmi des préréglages fiscaux nationaux intégrés ou créer les vôtres, en adaptant les règles à vos besoins spécifiques.
Pour commencer, utilisez l'un des préréglages intégrés ou créez vos propres Préréglages fiscaux dans la section Paramètres -> Taxes . Ces préréglages définissent les taux d'imposition applicables aux différents types de transactions et d'actifs. Affectez ces préréglages à vos Comptes. Si un compte bénéficie d'un avantage fiscal, comme un PEA ou une assurance-vie, vous n'aurez peut-être pas besoin de lui affecter un préréglage.
Après avoir configuré vos Préréglages fiscaux, vous pouvez consulter les métriques fiscales calculées à plusieurs endroits :
- Rapports -> Rapport Impôts dus: Ce rapport indique les revenus cumulés, les dépenses et les impôts pour chaque pays et chaque année, ventilés par Groupes fiscaux si votre préréglage les utilise. C'est le rapport de référence lors de la période fiscale.
- Rapports -> Rapport de revenus imposables: Ce rapport vous permet de comparer et d'analyser les impôts à un niveau global, cumulés sur l'ensemble de votre portefeuille et convertis dans la devise de votre choix.
- Portefeuille -> Impôts dus: Cette section vous permet d'analyser et de comparer librement les métriques fiscales sur l'ensemble de votre portefeuille.
Les métriques fiscales disponibles sont :
- Impôts dus: Le montant total des impôts à payer sur la période.
- Impôts payés: Le montant des impôts déjà réglés, comme la retenue à la source sur les Dividendes.
- Impôts à payer: Simplement les Impôts dus moins les Impôts payés.
- Impôt sur le capital: Impôt sur la valeur du capital que vous détenez, également appelé impôt sur la fortune ou impôt sur les successions.
- Revenus / Dépenses / Revenu imposable: La somme de tous les revenus et dépenses issus des transactions imposées sur la période.
- Impôt potentiel: L'impôt que vous devriez payer si vous vendiez l'ensemble de vos actifs détenus à la fin de la période.
- Fiscalité optimisable: Le montant maximal d'impôt que vous pourriez potentiellement économiser en vendant des actifs à perte, en tenant compte de l'ordre FIFO (premier entré, premier sorti) de vos positions. Cela peut vous aider à optimiser votre stratégie fiscale en compensant les gains par des pertes.
Inclure les taxes dans le calcul des rendements
Vous pouvez inclure à la fois les Impôts dus et les Impôts potentiels dans le calcul de vos rendements afin d'obtenir une image plus fidèle de vos performances réelles.
Gardez à l'esprit que l'Impôt potentiel simule une vente de toutes vos positions le dernier jour de la période analysée, ce qui peut entraîner une forte baisse en fin de graphique. Lorsque vous incluez l'Impôt potentiel, il est préférable d'analyser une période d'au moins un an.
Comment les dates de transaction et de règlement sont-elles gérées ?
Certaines juridictions fiscales peuvent vous demander de prendre en compte la date de règlement de la transaction et/ou d'utiliser un taux de change correspondant à une date différente de celle de la transaction.
Capitally vous permet de faire les deux, en rendant la Date de règlement disponible dans les deux rapports fiscaux.
Les dates de règlement sont calculées de la façon suivante :
- Les transactions autres que les achats et ventes utilisent la date de transaction
- Les transactions sur des actifs américains à partir du 28 mai 2024 utilisent T+1 jour ouvrable
- Toutes les autres transactions utilisent T+2 jours ouvrables selon le calendrier des jours fériés du marché concerné
Les jours fériés sont issus d'une version légèrement modifiée du projet PyPi Holidays, disponible ici.
Décalage de devise
Les préréglages fiscaux peuvent spécifier un décalage de devise à appliquer soit à la date de transaction (T+n), soit à la date de règlement (T+Règlement+n).
Le décalage de devise est exprimé en jours ouvrés (lundi - vendredi), avec les exceptions suivantes :
- PLN NBP utilise le calendrier des jours fériés polonais
- EUR ECB utilise le calendrier des jours fériés de la Banque centrale européenne
Approche simplifiée
Si vous n'avez pas besoin que les taxes soient calculées dans votre portefeuille, vous pouvez simplement enregistrer les taxes payées et utiliser le Rapport de revenus imposables une fois par an comme ressource utile pour vous ou votre comptable.