Polnische Steuererklärung

Capitally ermittelt die Zahlen für eine polnische Steuererklärung, erstellt jedoch nicht das PIT-Formular selbst. Zwei integrierte Voreinstellungen decken ein steuerpflichtiges Anlagekonto ab — Anlagekonto (PIT-38, D+1) und Anlagekonto (PIT-38, D-1). Beide konvertieren jedes steuerpflichtige Ereignis zu NBP-Kursen, wenden den Steuersatz von 19 % an und gruppieren realisierte Gewinne nach Ländern, damit du die Anlage PIT/ZG (polnisches Formular für Auslandserträge) ausfüllen kannst; du trägst die Gesamtsummen selbst in das Formular oder deine Software zur elektronischen Steuererklärung ein.

Dieser Artikel behandelt die Besonderheiten für Polen. Wie Voreinstellungen im Allgemeinen funktionieren, erfährst du unter Steuer-Voreinstellungen; das Layout des Berichts und die Anzeige der Steuergruppen werden im Bericht „Fällige Steuern“ beschrieben.

Auf unserem YouTube-Kanal gibt es eine polnischsprachige Anleitung für den gesamten Prozess — Jak rozliczać podatek z giełdy (PIT-38) z pomocą Capitally.

Einrichtung der polnischen Steuer-Voreinstellung

Gehe zu Einstellungen → Steuern, suche Anlagekonto (PIT-38, D+1) unter Integrierte Voreinstellungen und weise es jedem Konto zu, dessen Ergebnisse in das Formular gehören. Die Voreinstellung ist bereits mit dem Steuersatz, der Anschaffungskostenmethode, den Steuergruppen und der Währung PLN.CB konfiguriert — das Zuweisen zu den Konten ist der einzige Schritt, den du tun musst.

1. Öffne Einstellungen → Steuern. Die integrierten polnischen Voreinstellungen sind Anlagekonto (PIT-38, D+1), Anlagekonto (PIT-38, D-1), Altersvorsorgekonto (IKE, IKZE, PPK, OIPE) und Vermietung (Pauschalsteuer PIT-28). Wähle eine der beiden PIT-38-Voreinstellungen — der Unterschied zwischen ihnen liegt darin, den NBP-Kurs welches Tages sie verwenden.
2. Weise sie den Konten zu. Jede Voreinstellungszeile verfügt über ein on-Auswahlfeld, in dem die Konten aufgelistet sind, für die sie gilt. Wähle dort die Konten aus, die steuerpflichtige Anlagen enthalten. Dieselbe Zuweisung ist auch als Feld Steuer-Voreinstellung verfügbar, wenn du ein Konto bearbeitest.
3. Weise IKE-, IKZE-, PPK- und OIPE-Konten die Voreinstellung Altersvorsorgekonto zu. Diese wendet einen Steuersatz von 0 % an, erfasst aber dennoch Einnahmen und Ausgaben, sodass diese Konten im Bericht ohne fällige Beträge erscheinen, anstatt ganz daraus herauszufallen.
4. Öffne Berichte → Fällige Steuern und überprüfe das Jahr, für das du die Erklärung abgibst.

Welcher Wechselkurs im Bericht verwendet wird

Der Bericht „Fällige Steuern“ rechnet immer in die in der Steuer-Voreinstellung festgelegte Währung um. Für beide polnischen PIT-38-Voreinstellungen ist dies PLN.CB — der offizielle NBP-Kurs — vom Werktag vor dem Ereignis. Der Betrag stammt aus deiner Transaktion; nur der Wechselkurs wird aus der NBP-Tabelle herangezogen.

Es gibt zwei polnische Währungsoptionen, und deren Verwechslung ist die häufigste Ursache dafür, dass „die Zahlen nicht mit der NBP übereinstimmen“:

• PLN — der Devisenmarkt-Schlusskurs unseres Datenanbieters, der um ca. 23:59 Uhr UTC aktualisiert wird. Dies ist der Standardwert für die Anzeige, nicht für die Steuererklärung.
• PLN.CB, angezeigt als Polnischer Zloty (NBP) — der offizielle Schlusskurs, der von der Narodowy Bank Polski veröffentlicht und direkt von der NBP abgerufen wird. Diesen Kurs verwenden beide PIT-38-Voreinstellungen.

Die Währung der Voreinstellung hat im Bericht „Fällige Steuern“ Vorrang: Das Ändern der Währung der Ansicht ändert nichts an den Berechnungen dieses Berichts. Andernorts — im Portfolio und im Bericht zu steuerpflichtigen Erträgen — kannst du die Währung frei wählen. Wähle dort also PLN.CB aus, wenn diese Ansichten mit den Steuerdaten übereinstimmen sollen.

Abgleich mit anderen polnischen Rechnern: D+1 und D-1

Wenn podatekgieldowy.pl oder kalkulatorgieldowy.pl dir eine andere Zahl ausgibt, liegt die Ursache meist an der Benennung und nicht an der Berechnung. Was diese Tools als D-1 bezeichnen, ist bei Capitally D+1: der NBP-Kurs vom Werktag vor der Wertstellung. Das D-1 von Capitally nimmt den Kurs vom Werktag vor dem Handelsdatum.

Die beiden Bezeichnungen tauchen nur in den Namen der Voreinstellungen auf. Was sich tatsächlich unterscheidet, ist der Datumsversatz für den Wechselkurs der Voreinstellung, den du in der Zeile der Voreinstellung unter Einstellungen → Steuern ablesen kannst:

• Anlagekonto (PIT-38, D+1) — Versatz T+Valuta-1. Die Steuer wird an dem Datum abgerechnet, an dem das Eigentum übergeht (T+1 an US-Börsen, T+2 auf anderen Märkten), und der Kurs wird vom Werktag davor herangezogen. Vom Handelsdatum aus gesehen liegt dieser etwa einen Werktag danach, woher auch der Name stammt.
• Anlagekonto (PIT-38, D-1) — Versatz T-1. Der Kurs stammt vom Werktag vor dem Handelsdatum, und die Wertstellung spielt keine Rolle.
• Das „D-1“ anderer polnischer Rechner — wertstellungsbasiert, Kurs vom Tag vor der Wertstellung. Dies entspricht derselben Konvention wie das D+1 von Capitally.

Der Versatz ist eine einzige einstellungsweite Option, gilt also auch für Dividenden. Eine Dividende hat keine Wertstellungslücke — ihr Wertstellungsdatum ist der Tag, an dem sie gutgeschrieben wurde. Unter der D+1-Voreinstellung wird eine Dividende daher zum Kurs des Werktags vor dem Gutschriftdatum umgerechnet. Dies allein kann zu kleinen Abweichungen im Vergleich zu einem Tool führen, das einen festen Versatz auf alles anwendet.

Beide Interpretationen werden in der Praxis angewendet. Die wertstellungsbasierte — das D+1 von Capitally — wird im Allgemeinen als näher am Wortlaut der polnischen Vorschriften angesehen; dieser Vergleich der beiden Methoden legt die Begründung dar. Mit welcher Methode du deine Erklärung einreichst, ist eine Entscheidung, die du und dein Steuerberater treffen müssen.

Überprüfen, welche Kurse angewendet wurden

Aktiviere die Spalten Eröffnungs-FX und FX-Kurs im Bericht „Fällige Steuern“. Eröffnungs-FX ist der auf die Eröffnungstransaktion angewendete Kurs; der FX-Kurs ist der auf die Schließungstransaktion, die Dividende oder den Marktwert angewendete Kurs. Füge die Spalte Eröffnungstransaktion hinzu und jede Zeile zeigt beide Seiten der Transaktion mit dem jeweils verwendeten Kurs an. Der Schalter Wechselkurse in Polnischen Zloty (NBP) anzeigen über der Tabelle kehrt die Richtung um, in der der Kurs angegeben wird, sodass er genauso zu lesen ist wie in der NBP-Tabelle.

Wenn eine Zahl nicht mit einem anderen Tool oder einem anderen Tab übereinstimmt, gehe diese Punkte der Reihe nach durch:

1. Vergewissere dich, dass die polnische Voreinstellung tatsächlich dem Konto zugewiesen ist, auf dem sich die Transaktion befindet.
2. Stelle sicher, dass du den Bericht Fällige Steuern liest und nicht den Bericht zu steuerpflichtigen Erträgen — letzterer rechnet mit der Währung und dem Versatz um, die du in der Ansicht ausgewählt hast, und zwar in Kalendertagen.
3. Überprüfe die Währung und den Versatz der Voreinstellung, die beide unter ihrem Namen in der Liste Einstellungen → Steuern angezeigt werden: dort sollte PLN.CB mit T+Valuta-1 (die D+1-Voreinstellung) oder T-1 (die D-1-Voreinstellung) stehen.
4. Vergleiche Eröffnungs-FX und FX-Kurs mit der NBP-Tabelle für genau diese Daten. Wenn der Kurs von Capitally ähnlich, aber nicht identisch ist, vergleichst du wahrscheinlich mit PLN statt mit PLN.CB.
5. Vergleiche die Methoden, bevor du die Gesamtsummen vergleichst — die oben erwähnte Benennung von D+1 gegenüber D-1 erklärt die meisten Abweichungen von polnischen Rechnern, und eine abweichende Anschaffungskostenmethode erklärt den größten Teil des Rests.
6. Was dann noch übrig bleibt, sind normalerweise die FX-Quelle und der Zeitpunkt. Verschiedene Anbieter rufen die Kurse zu unterschiedlichen Tageszeiten ab, was die umgerechneten Beträge in beide Richtungen geringfügig verschiebt.

Ein regulatorisch negativer Wert in der Spalte Fällige Steuer ist kein Fehler: Der Kurs wird auf das Ergebnis angewendet, selbst wenn das Ergebnis ein Verlust ist. Eine negative Zahl ist also der Verlust für den Zeitraum, ohne dass eine Zahlung zu leisten ist.

Gruppierung von Verkäufen nach Ländern für PIT/ZG

Der Bericht „Fällige Steuern“ gruppiert Kapitalerträge nach der Ländereigenschaft, die von der Variablen $group der Voreinstellung angehängt wird. Seit März 2026 gruppieren die integrierten polnischen Voreinstellungen ausländische Kapitalerträge — Aktien, ETFs und Optionen — nach dem Land des Marktes, also dem Land der Börse, an der der Handel stattfand. Zuvor wurde das Land des Kontos verwendet, sodass eine Kopie der Voreinstellung, die du vor diesem Zeitpunkt erstellt hast, möglicherweise immer noch nach dem Land des Brokers gruppiert. Anstatt dich darauf zu verlassen, lies die Voreinstellung aus: Wenn du sie unter Einstellungen → Steuern öffnest, siehst du die eigene Dokumentation auf der Registerkarte Details, und die Registerkarte Programm zeigt die Eigenschaft, die die Set-Anweisung tatsächlich anhängt.

Gewinne bei einem polnischen Broker werden separat unter Dochody kapitałowe (PIT-38)/Dochody z giełdy w Polsce (PIT-8C) gruppiert und sollten mit dem PIT-8C-Formular übereinstimmen, das dein Broker dir zusendet. Ausländische Gewinne landen unter Dochody kapitałowe (PIT-38)/Zagraniczna sprzedaż akcji/ plus dem jeweiligen Land — dies sind die Gesamtsummen pro Land, die für das Formular PIT/ZG benötigt werden.

Um zu ändern, welche Ländereigenschaft verwendet wird, arbeite mit einer Kopie der Voreinstellung:

1. Gehe zu Einstellungen → Steuern und öffne die von dir verwendete polnische PIT-38-Voreinstellung.
2. Suche im else-Block — demjenigen, der Nicht-Polen-Konten verarbeitet — die Set-Anweisung, die an die Variable $group anhängt.
3. Wähle im Eigenschafts-Auswahlfeld Land des Kontos (Name), Land des Marktes (Name) oder Asset-Land (Name) aus.
4. Speichere. Da das Original integriert ist, lautet die Schaltfläche Klonen und speichern und deine Änderung wird als separate Voreinstellung gespeichert. Akzeptiere das Angebot, die Konten dorthin zu verschieben.

Die drei Eigenschaften beantworten drei verschiedene Fragen: „Land des Kontos“ ist der Ort, an dem sich der Broker oder das Konto befindet, „Land des Marktes“ ist der Ort, an dem der Handel ausgeführt wurde, und „Asset-Land“ ist das Domizilland des Vermögenswerts. Welche davon in das PIT/ZG-Formular gehört, ist Auslegungssache der Regeln, kläre dies also mit deinem Steuerberater, bevor du die Voreinstellung änderst.

Dividenden werden separat von Verkäufen gruppiert und nutzen weiterhin das Domizilland des Vermögenswerts – Dochody kapitałowe (PIT-38)/Zagraniczne dywidendy/ plus das Herkunftsland des Unternehmens oder das Registrierungsland des ETFs. Die vollständige Liste der Eigenschaften, nach denen du gruppieren kannst, findest du in der Referenz der Steuer-Voreinstellungen, und die Funktionsweise der Set-Anweisung wird in Programmierbare Voreinstellungen beschrieben.

Berichterstattung über einen Teil des Jahres

Steuerberichte sind jährlich – „Fällige Steuern“ ist nach Land und Jahr organisiert. Um einen Bericht einzugrenzen, ändere den Zeitraum über dem Bericht, sodass nur Ereignisse berücksichtigt werden, die in diesen Zeitraum fallen. 1fq wählt das letzte volle Quartal aus. Das ist das, was du für eine vierteljährliche Abrechnung benötigst, wie z. B. die Pauschalsteuer auf Mieteinnahmen, die durch die integrierte Voreinstellung Vermietung (Pauschalsteuer PIT-28) abgedeckt ist, und ein eingegebener Bereich wie 2025-01 : 2025-03 legt ein exaktes Zeitfenster fest.

Dies filtert, welche steuerpflichtigen Ereignisse aufgelistet werden; es wandelt den Jahresbericht nicht in ein anderes Formular um. Für eine PIT-38 des gesamten Jahres solltest du das gesamte Steuerjahr auswählen.

Export für deinen Steuerberater

Exportiere die Berichtstabelle als CSV oder Excel oder kopiere sie über das Exportmenü über der Tabelle in die Zwischenablage. Der Export spiegelt den Bildschirm wider – dieselben Spalten, dieselbe Reihenfolge, dieselben Zeilen. Schalte daher vor dem Exportieren „Eröffnungs-FX“, den Wechselkurs und die Notizspalten ein. Siehe Daten exportieren für die Formate.

Zwei Dinge solltest du aufschreiben, solange du dich noch daran erinnerst: Die eigene Notiz der Voreinstellung – ihre Beschreibung dessen, was sie abdeckt und wo sie endet – wird im Bericht „Fällige Steuern“ unter Steuervoreinstellungen angewendet hinter Mehr erfahren angezeigt, und „Add Note“-Anweisungen hängen Notizen an einzelne Steuerereignisse an. Dieselbe Notiz befindet sich auf dem Reiter Details der Voreinstellung unter Einstellungen → Steuern, und für die integrierten polnischen Voreinstellungen kannst du sie im Demo-Projekt auch ohne Konto lesen. Notiere dir, unter welcher Konvention du die Erklärung eingereicht hast – D+1 oder D-1 – und nach welcher Ländereigenschaft du gruppiert hast. Nächsten April ist das genau das, was du wissen möchtest.

Einschränkungen, die du kennen solltest

Drei Einschränkungen sind wichtig, wenn du deine Steuererklärung mit Capitally erstellst: Es liefert Zahlen und kein fertiges PIT-Formular, NBP-Kurse sind erst ab dem 2. Januar 2002 verfügbar und Wechselkurse können nicht manuell bearbeitet werden. Keine davon blockiert ein normales PIT-38-Verfahren, aber die Grenze von 2002 kann eine Berechnung komplett blockieren.